Konserniohjaus | Liiketoiminnat | Lopputulos | ||
Portfoliostrategia Pääoman allokointi Liiketoiminnan tavoitteet Toimintaohje Vastuullisuustavoitteet | Liiketoiminta-alueiden strategiat Kaupalliset strategiat Toiminnallinen huippuosaaminen Kannattavuusohjelmat Kohdennetut kasvuhankkeet Innovaatio | Huipputulokset Kilpailuetu Arvonluonti Arvoa sidosryhmille ja yhteiskunnalle Toiminnan hyväksyttävyys | ||
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 2 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 3 |
2023 | 2022 | 2021 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 10 460 | 11 720 | 9 814 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 1 573 | 2 536 | 1 821 |
% liikevaihdosta | 15,0 | 21,6 | 18,6 |
Liikevoitto, milj. euroa | 608 | 1 974 | 1 562 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 1 013 | 2 096 | 1 471 |
% liikevaihdosta | 9,7 | 17,9 | 15,0 |
Voitto ennen veroja, milj. euroa | 464 | 1 944 | 1 548 |
Vertailukelpoinen voitto ennen veroja, milj. euroa | 934 | 2 066 | 1 457 |
Kauden voitto, milj. euroa | 394 | 1 556 | 1 307 |
Vertailukelpoinen kauden voitto, milj. euroa | 755 | 1 679 | 1 204 |
Tulos per osake (EPS), euroa | 0,73 | 2,86 | 2,41 |
Vertailukelpoinen EPS, euroa | 1,40 | 3,09 | 2,22 |
Oman pääoman tuotto (ROE), % | 3,2 | 13,0 | 12,7 |
Vertailukelpoinen ROE, % | 6,2 | 14,0 | 11,7 |
Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % | 3,5 | 12,8 | 12,4 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 6,4 | 13,6 | 11,7 |
Liiketoiminnan rahavirta, milj. euroa | 2 269 | 508 | 1 250 |
Liiketoiminnan rahavirta per osake, euroa | 4,25 | 0,95 | 2,34 |
Oma pääoma per osake kauden lopussa, euroa | 20,93 | 23,44 | 20,34 |
Sijoitettu pääoma kauden lopussa, milj. euroa | 14 916 | 17 913 | 13 759 |
Nettovelka kauden lopussa, milj. euroa | 2 432 | 2 374 | 647 |
Nettovelka/EBITDA | 1,55 | 0,94 | 0,35 |
Henkilöstö kauden lopussa | 16 573 | 17 236 | 16 966 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 4 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 5 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 6 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 7 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 8 |
UPM Fibres muodostuu sellu- ja sahaliiketoiminnoista. UPM Pulp tarjoaa monipuolisen selluvalikoiman erilaisiin käyttökohteisiin ja UPM Timber tarjoaa sertifioitua sahatavaraa. UPM:llä on kolme sellutehdasta Suomessa, kaksi sellutehdasta ja puuviljelmät Uruguayssa sekä neljä sahaa Suomessa. |
UPM Energy tuottaa kustannuskilpailukykyistä, hiilidioksidivapaata sähköä. Tarjontaan kuuluu myös fyysisen sähkön kauppa, toiminta sähkön johdannaismarkkinoilla sekä teollisten sähkön kuluttajien ja tuottajien palvelut. |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 3 044 | 2 704 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 407 | 743 |
% liikevaihdosta | 13,4 | 27,5 |
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut, milj. euroa | -20 | 11 |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista, milj. euroa | 2 | 3 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -273 | -187 |
Liikevoitto, milj. euroa | 116 | 517 |
% liikevaihdosta | 3,8 | 19,1 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa 1) | — | -53 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 116 | 570 |
% liikevaihdosta | 3,8 | 21,1 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 6 839 | 5 867 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 1,7 | 9,7 |
Toimitukset, sellu, 1 000 t | 4 139 | 2 761 |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 628 | 734 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 189 | 388 |
% liikevaihdosta | 30,2 | 52,9 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -7 | -7 |
Liikevoitto, milj. euroa | 182 | 381 |
% liikevaihdosta | 29,1 | 52,0 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa 1) | — | — |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 182 | 381 |
% liikevaihdosta | 29,0 | 52,0 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 3 042 | 3 286 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 6,0 | 11,6 |
Toimitukset, sähkö, GWh | 12 059 | 9 442 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 9 |
UPM Raflatac tarjoaa korkealaatuisia itseliimautuvia paperi- ja filmituotteita, mukaan lukien tarramateriaalit etiketöintiin, graafiseen markkinointiin ja viestintään sekä irrotettavat itseliimautuvat tuotteet. |
UPM Specialty Papers tarjoaa tarra- ja pakkausmateriaaleja sekä toimistopapereita ja graafisia papereita etiketöintiin, kaupalliseen silikonointiin, pakkauksiin, toimistokäyttöön ja painatukseen. |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 1 485 | 1 982 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 146 | 251 |
% liikevaihdosta | 9,8 | 12,7 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -47 | -41 |
Liikevoitto, milj. euroa | 81 | 203 |
% liikevaihdosta | 5,5 | 10,3 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa 1) | -22 | -11 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 103 | 214 |
% liikevaihdosta | 7,0 | 10,8 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 737 | 681 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 14,0 | 31,5 |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 1 485 | 1 677 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 172 | 230 |
% liikevaihdosta | 11,6 | 13,7 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -74 | -77 |
Liikevoitto, milj. euroa | 98 | 153 |
% liikevaihdosta | 6,6 | 9,1 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa | — | — |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 98 | 153 |
% liikevaihdosta | 6,6 | 9,1 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 875 | 889 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 11,2 | 17,2 |
Toimitukset, paperi, 1 000 t | 1 407 | 1 431 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 10 |
UPM Communication Papers tarjoaa laajan valikoiman graafisia papereita mainontaan, sanoma- ja aikakauslehtiin sekä koti- ja toimistokäyttöön. |
UPM Plywood tarjoaa korkealaatuisia WISA ®- vaneri- ja viilutuotteita rakentamiseen, ajoneuvojen lattioihin, LNG- laivanrakentamiseen, parketinvalmistukseen sekä muihin teollisuussovelluksiin. |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 3 598 | 4 866 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 544 | 697 |
% liikevaihdosta | 15,1 | 14,3 |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista, milj. euroa | -1 | 3 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -195 | -80 |
Liikevoitto, milj. euroa | 174 | 631 |
% liikevaihdosta | 4,8 | 13,0 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa 1) | -288 | 12 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 462 | 619 |
% liikevaihdosta | 12,8 | 12,7 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 1 424 | 1 506 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 32,4 | 41,1 |
Toimitukset, paperi, 1 000 t | 3 528 | 4 703 |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 422 | 539 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 77 | 133 |
% liikevaihdosta | 18,4 | 24,6 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -21 | -67 |
Liikevoitto, milj. euroa | 50 | 44 |
% liikevaihdosta | 11,9 | 8,2 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa 1) | -6 | -65 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | 56 | 109 |
% liikevaihdosta | 13,4 | 20,3 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 254 | 247 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 22,2 | 44,3 |
Toimitukset, vaneri, 1000 m3 | 429 | 616 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 11 |
Muuhun toimintaan kuuluvat UPM Metsä-, UPM Biofuels-, UPM Biochemicals-, UPM Biomedicals- sekä UPM Biocomposites - liiketoimintayksiköt sekä biopolttoaineiden kehitys ja konsernipalvelut. UPM Metsä vastaa kilpailukykyisen puun hankinnasta UPM:n liiketoiminnoille sekä hallinnoi UPM:n omia ja yksityismetsiä Pohjois- Euroopassa. Lisäksi UPM Metsä tarjoaa puukauppa- ja metsäpalveluita metsänomistajille ja metsäsijoittajille. UPM Biofuels tuottaa kaikkiin dieselmoottoreihin soveltuvaa puupohjaista uusiutuvaa dieseliä sekä naftaa, jota voidaan käyttää bensiinin biokomponenttina tai korvaamaan fossiilisia raaka-aineita petrokemianteollisuudessa. UPM:llä on yksi biojalostamo Suomessa. |
2023 | 2022 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 802 | 634 |
Vertailukelpoinen EBITDA, milj. euroa | 29 | 126 |
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut, milj. euroa | -82 | 2 |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista, milj. euroa | -2 | -2 |
Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa | -44 | -64 |
Liikevoitto, milj. euroa | -101 | 64 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa, milj. euroa 1) | -87 | -16 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT), milj. euroa | -14 | 81 |
Sijoitettu pääoma (keskiarvo), milj. euroa | 2 922 | 2 577 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | -0,5 | 3,1 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 12 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 13 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 14 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 15 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 16 |
RISKITYYPPI | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIETO |
Luottoriski | 4.6 Käyttöpääoma |
Likviditeetti ja jälleenrahoitusriski | 5.1 Pääoman hallinta |
Korkoriski | 6.1 Rahoitusriskien hallinta |
Valuuttariski | 6.1 Rahoitusriskien hallinta |
Sähkön hintariski | 6.1 Rahoitusriskien hallinta |
Vastapuoliriski | 6.2 Johdannaiset ja suojauslaskenta |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 17 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 18 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 19 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 20 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 21 |
VAATIMUKSET | SIVU |
HALLINNOINTI | |
a) Hallituksen tehtävät ilmasto- ja luontoasioiden johtamisessa | Sivut 138–139, kappale ”Konsernin johdon ja funktioiden tehtävät muiden kuin taloudellisten asioiden johtamisessa” |
b) Johdon tehtävät ilmasto- ja luontoasioiden arvioinnissa ja johtamisessa | Sivut 138–139, kappale ”Konsernin johdon ja funktioiden tehtävät muiden kuin taloudellisten asioiden johtamisessa” |
STRATEGIA | |
a) Ilmastoon ja luontoon liittyvät riskit ja mahdollisuudet lyhyellä, keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä | Sivut 133–137, luku ”Riskit” Sivut 34–35 ”Riskit ja mahdollisuudet" Sivut 10–13 "Beyond Fossils" |
b) Ilmastoon ja luontoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien vaikutukset liiketoimintaan, strategiaan ja taloudelliseen suunnitteluun | Sivut 34–35 ”Riskit ja mahdollisuudet" Sivut 10–13 "Beyond Fossils" Sivu 135 kappale "Ilmastonmuutos" ja sivu 137 kappale "Metsät ja puuviljelmät" |
c) Strategian joustavuus eri ilmasto- ja luontoskenaarioiden suhteen | Sivu 141, kappaleet "Ympäristö", ”Ilmasto” ja "Biodiversiteetti ja ekosysteemit" Sivut 10–13, luku "Beyond Fossils" |
RISKIEN HALLINTA | |
a) Ilmasto- ja luontoriskien tunnistamisprosessi | Sivu 133, kappale ”Riskienhallinta” Sivut 138–139, kappale ”Konsernin johdon ja funktioiden tehtävät muiden kuin taloudellisten asioiden johtamisessa” |
b) Ilmasto- ja luontoriskien hallintamenetelmät | Sivu 133, kappale ”Riskienhallinta” Sivut 138–139, kappale ”Konsernin johdon ja funktioiden tehtävät muiden kuin taloudellisten asioiden johtamisessa” |
c) Miten ilmasto- ja luontoriskien tunnistamien, arviointi ja hallinta on integroitu yleiseen riskienhallintaan | Sivu 133, kappale "Riskienhallinta" Sivut 106-110, luku "Hallinnointi" |
MITTARIT JA TAVOITTEET | |
a) Ilmasto- ja luontoriskien ja -mahdollisuuksien arvioinnissa käytetyt mittarit | Sivut 14–15, ”Avainluvut 2023”, sivut 32–33 "Vastuullisuustavoitteemme" |
b) Ilmasto: Scope 1, Scope 2 ja Scope 3 päästöt ja niihin liittyvät riskit Luonto: Positiviinen vaikutus metsien monimuotoisuuteen ja seurantajärjestelmän kehittäminen sekä esteistä vapaat virtavedet | Sivu 141, kappale ”Ilmasto” Sivu 91, kuva ”Hiilidioksidipäästöt UPM:n toiminnasta lähteittäin” Sivu 141, "Biodiversiteetti ja ekosysteemit" ja sivut 84–85 "Edistämme luonnon monimuotoisuutta" Sivu 83, kappale "Tutkittua tietoa avohakkuualueiden lajistosta", sivu 85, kappale "Lisää järvilohia Hiitolanjokeen", sivu 86, kappale "Asetamme tieteeseen perustuvia luontotavoitteita" |
c) Ilmastoriskien ja -mahdollisuuksien hallintaan käytetyt tavoitteet ja tulokset | Sivu 143, taulukko ”Muut kuin yhtiön taloudelliset olennaiset asiat ja keskeiset tunnusluvut” Sivut 32–33, taulukko ”Vastuullisuustavoitteemme” |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 22 |
AIHE | HALLINTA | TUNNUSLUVUT | TULOKSET 2023 |
Hallinnointi / lahjonnan- vastainen toiminta | Korruptioon liittyviä riskejä arvioidaan ja ne pyritään tunnistamaan yhtiön riskienhallintaprosessin avulla. Riskejä hallitaan ja minimoidaan koulutuksella, viestinnällä, due diligence -menettelyillä, tarkastuksilla ja korruption- ja lahjonnanvastaista toimintaa koskevilla käytännön ohjeilla. UPM:n Toimintaohjetta (Code of Conduct) koskeva koulutus on pakollinen kaikille yhtiön työntekijöille ja lahjonnanvastaista toimintaa koskeva koulutus kaikille yhtiön toimihenkilöille. | 100 % henkilöstöstä suorit- tanut UPM:n toimintaohje- koulutuksen (jatkuva tavoite) | 98 (97) % aktiivisessa työsuhteessa olevasta henkilöstöstä on suorittanut Toimintaohjeen koulutuksen. |
Ihmisoikeudet | UPM on sitoutunut kunnioittamaan ihmisoikeuksia yhtiön Toimintaohjeen (Code of Conduct) mukaisesti. Yhtiöllä on käytössään prosessi liittyen ihmisoikeuksien arviointiin yhtiön toimipaikoilla, mukaan lukien paikalliset sidosryhmät ja paikallinen hankinta sekä toimittajien riskiarvioinnit ja auditoinnit. | Jatkuva toimittajien auditointi perustuen systemaattiseen riskien arviointiin | 95 (121) toimittajien auditointia tehtiin tunnistettujen riskien perusteella mukaan lukien ihmisoikeus-, sosiaalisen ja ympäristövastuun kysymykset. Lisäksi tehtiin noin 890 (360) työoloihin keskittyvää urakoitsija-arviointia. |
Vastuullinen hankinta | UPM edellyttää, että sen toimittajat sekä kolmannet osapuolet ja yhteisyrityskumppanit noudattavat yhtiön Toimintaohjeessa määriteltyjä periaatteita. Toimittajille asetetut vaatimukset on määritelty UPM:n Toimintaohjeessa toimittajille ja kolmansille osapuolille. | 80 % hankintojen arvosta toimittajilta, jotka ovat hyväksyneet UPM:n Toimintaohjeen toimittajille ja kolmansille osapuolille (jatkuva) | 89 (88) % hankintojen arvosta toimittajilta, jotka ovat hyväksyneet UPM:n Toimintaohjeen toimittajille ja kolmansille osapuolille. |
Vastuullinen johtaminen | UPM kehittää jatkuvasti johtamistaitoja ja johtoryhmiä sekä työympäristöä. Yhtiö arvioi työympäristöä, tiimityöskentelyä ja johtamista vuosittaisella henkilöstökyselyllä. UPM:n koulutusohjelmat tukevat itsensä, ihmisten ja liiketoiminnan johtamista. Ohjelmien teemat ovat tulevaisuuteen katsova toiminnan tarkoitus, innostava johtaminen, valmentava johtaminen, keskustelu- ja palautetaidot, resilienssi ja kompleksisuuden johtaminen. | Henkilöstön sitoutuminen selvästi yli vertailuarvon vuoteen 2030 mennessä | Henkilöstökyselyssä sitoutumista kuvaava keskiarvotulos oli 70 (70), joka on 5 (5) pistettä alle globaalin vertailukeskiarvon. |
Jatkuva oppiminen ja kehittyminen | UPM hyödyntää tavoiteasetantaa ja vuosittaisia keskusteluja ja kehityssuunnitelmia maailmanlaajuisesti hyvän suoritustason ja jatkuvan ammatillisen kehittymisen varmistamiseksi. | Keskustelut tavoitteiden asettamisesta pidetty, henkilöstön kehityssuunnitelmat laadittu, toteutumisaste 100 % vuoteen 2030 mennessä | 85 %:lla (83) henkilöstöstä oli henkilökohtaiset tavoitteet tai vuosittainen keskustelu niistä. 81 %:lla (58 %) henkilöstöstä oli dokumentoitu kehityssuunnitelma. |
Turvallinen ja terveellinen työympäristö | UPM:n kattava työturvallisuuden hallintajärjestelmä edistää ennakoivaa ja sitouttavaa työturvallisuuskulttuuria. UPM huolehtii työturvallisuudesta turvallisuusauditointien ja läheltä piti -tilanteiden ja turvallisuushavaintojen raportoinnin avulla. | Ei kuolemaan johtaneita tai vakavia tapaturmia TRIF-luku alle 2 saavutettu pysyvästi mukaan lukien urakoitsijat | Nolla (3) kuolemaan johtanutta tapaturmaa ja 5 (5) vakavaa tapaturmaa. TRIF-luku UPM:n työvoima oli 6,1 (6,4) ja urakoitsijat mukaan lukien 5,2 (5,9). |
Monimuotoisuus | UPM edistää monimuotoista ja osallistavaa työympäristöä ja kehittää organisaatiokulttuuria ja paikallisia käytäntöjä. Yhtiön politiikoissa on huomioitu monimuotoisuuden ja osallistavan työilmapiirin edistäminen. UPM tekee monimuotoisuusarviointeja liiketoiminnoissaan ja funktioissaan säännöllisesti. Avainjohtoryhmien kokoonpanoa käydään läpi ja toimintaa kehitetään jatkuvasti. | UPM on yritysten parhaimman kymmenesosan vertailuryhmässä vuoteen 2030 mennessä henkilöstön yhteenkuuluvuudessa | Henkilöstökyselyssä yhteenkuuluvuutta UPM:ssä koskevan kysymyksen keskiarvotulos on 68 (68), joka on 12 (12) pistettä alle yritysten parhaimman kymmenesosan vertailuryhmän. |
Oikeuden- mukainen palkitseminen | UPM palkitsee ja antaa tunnustusta hyvästä suorituksesta. Pyrimme takaamaan oikeudenmukaisen, yhdenvertaisen ja kilpailukykyisen palkitsemisen koko henkilöstölle. Kilpailukykyisen ja suoritusperusteisen palkitsemiskäytännön lisäksi meillä on vuosittain tarkasteluita, jotka varmistavat sukupuolten välisen palkkatasa-arvon ja että henkilöstön palkat vastaavat vähintään paikallista elämiseen riittävää ansiotasoa. UPM varmistaa, että henkilöstöllä on riittävä ymmärrys siitä, mistä heidän palkitsemisensa koostuu ja miten he voivat vaikuttaa sen kehittämiseen. | Sukupuolten välisen palkkatasa-arvon varmistaminen perustuen vuosittaiseen yhdenvertaisuusselvitykseen, jonka avulla tunnistetaan ja poistetaan selittämättömät palkkaerot | Konserninlaajuinen sukupuolten palkkatasa-arvoa koskeva selvitys tehty ja tilastollisesti merkitsevät sukupuolten väliset selittämättömät palkkaerot on poistettu. |
Tuotevastuu | Ympäristömerkit auttavat asiakkaita tekemään vastuullisia valintoja ja tarjoavat tärkeitä tietoja sidosryhmille. Kolmannen osapuolen varmistamat ympäristösertifikaatit ja -merkit kertovat tuotteiden ympäristösuorituskyvystä. | Kaikilla soveltuvilla tuotteilla on ympäristömerkki vuonna 2030 | Ympäristömerkittävissä olevien tuotteiden osuus oli 89 (87) %. |
Ilmasto | UPM suosii uusiutuvien ja muiden hiilineutraalien energialähteiden käyttöä ja pyrkii jatkuvasti parantamaan kaikkien toimintojensa energiatehokkuutta. Scope 1 ja 2 tavoitteet YK:n 1,5°C ilmastotavoitteen ja Science Based Targets -sitoumuksen mukaiseksi. | Energiantuotannon ja ostosähkön (Scope 1 ja 2) fossiilisia hiilidioksidipäästöjä vähennetään 65 % vuoteen 2030 mennessä (verrattuna vuoteen 2015) | Yhtiön fossiiliset hiilidioksidipäästöt laskivat 45 % verrattuna vuoteen 2015 ja 17 % verrattuna vuoteen 2022. |
Vesi | UPM:n tavoitteena on minimoida yhtiön toiminnan vaikutukset vesistöihin, suojella veden luonnollista kiertokulkua metsissä ja ylläpitää vesiekosysteemien toimintaa. | Jäteveden määrää vähennetään 30 % vuoteen 2030 mennessä, vertailuvuosi 2008 | Jäteveden määrä on vähentynyt 7 (13) % keskimääräistä UPM:n tuotetta kohti vuoteen 2008 verrattuna. |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 23 |
AIHE | HALLINTA | TUNNUSLUVUT | TULOKSET 2023 |
Jätteet | Kiertotalous on tehokasta sekä talouden että ympäristön kannalta. UPM pyrkii uudelleenkäyttämään materiaaleja ja tuotteita, vähentämään kiinteän jätteen määrää ja lisäämään kierrätystä ja talteenottoa toiminnassaan. | Ei kaatopaikkajätettä tai jätteenpolttoa ilman energian talteenottoa vuoteen 2030 mennessä | 87 (90) % UPM:n prosessijätteestä on kierrätetty ja uudelleenkäytetty. Kaatopaikkajätteen kokonaismäärä nousi 50 % vuodesta 2022. |
Metsä | UPM on sitoutunut kestävään metsätalouteen ja todentaa kolmannen osapuolen varmentamilla seurantajärjestelmillä, että kaikki hankittu puu on kestävästi hoidetuista metsistä ja laillista. | Kaikki kuitu sertifioitua vuoteen 2030 mennessä | 87 (86) % UPM:n käyttämästä puusta on peräisin sertifioiduista metsistä. |
Luonnon monimuotoisuus | UPM:n pyrkii parantamaan biodiversiteettiä konkreettisilla toimilla ja maksimoida myönteisiä vaikutuksia sekä lieventää mahdollisia negatiivisia vaikutuksia maalla, virtavesissä ja tehdasympäristöissä | Positiivinen vaikutus metsien monimuotoiseen Suomessa (jatkuva) | Positiivinen kehitys kaikkien mitattujen alaindikaattorien ollessa positiivisia. Lahopuun määrän osalta tiedot saadaan vuonna 2024 valtakunnan metsien inventoinnin yhteydessä. |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 24 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 25 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 26 |
Tilikausi 2023 | 2023 | Merkittävän edistämisen kriteerit | |||||||||||||||||
Taloudelliset toiminnat | Koodi | Liikevaiht o | Osuus liikevai hdosta, 2023 | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Vähimmäistason suojatoimet | Luokitusjär jestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärj estelmäkel poisten (A.2.) osuus liikevaihd osta 2022 | Luokka mahd ollistav a toimint a | Luokk a siirty mätoi minta |
milj. euroa | % | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | T | ||
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 34 | 0 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 0 % | M | |
Sähköntuotanto vesivoimalla | CCM 4.5 | 136 | 1% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 1 % | M | |
Liikenteessä käytettävän biokaasun ja biopolttoaineen sekä bionesteiden valmistus | CCM 4.13 | 414 | 4 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 3 % | M | |
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 77 | 1 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 1 % | M | |
Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) | 660 | 6 % | 6 % | — % | — % | — % | — % | — % | K | K | K | K | K | K | K | 5 % | |||
Josta mahdollistavat toiminnat | 660 | 6 % | 6 % | — % | — % | — % | — % | — % | K | K | K | K | K | K | K | 5 % | M | ||
Josta siirtymätoiminnat | — | — | — % | K | K | K | K | K | K | K | — % | T | |||||||
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
KEL; E/KEL | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 28 | 0 % | KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | 0 % | |||||||||
Meri- ja rannikkovesiliikenteen rahtialukset sekä satama- ja aputoimintoihin tarkoitetut alukset | CCM 6.10 | 3 | 0% | KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | 0 % | |||||||||
31 | 0% | 0% | — % | — % | — % | — % | — % | 0 % | |||||||||||
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) | 691 | 7% | 7% | — % | — % | — % | — % | — % | 5 % | ||||||||||
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto | 9 769 | 93% | |||||||||||||||||
YHTEENSÄ | 10 460 | 100% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 27 |
Tilikausi 2023 | 2023 | Merkittävän edistämisen kriteerit | ”Ei merkittävää haittaa” - kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) | ||||||||||||||||
Taloudelliset toiminnat | Koodi | Pääom amenot | Osuus pääom amenoi sta, 2023 | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Vähimmäistason suojatoimet | Luokitusjä rjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjär jestelmäke lpoisten (A.2.) osuus pääomam enoista 2022 | Luokka mahdoll istava toiminta | Luokka siirtymä toiminta |
milj. euroa | % | K; E; E/S | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | T | |||||||
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsitys | CCM 1.1 | 3 | 0% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 0 % | M | |
Metsänhoito | CCM 1.3 | 54 | 4% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 5 % | M | |
Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus | CCM 3.6 | 385 | 29% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 19 % | M | |
Sähköntuotanto vesivoimalla | CCM 4.5 | 3 | 0% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 0 % | M | |
Liikenteessä käytettävän biokaasun ja biopolttoaineen sekä bionesteiden valmistus | CCM 4.13 | 14 | 1% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 1 % | M | |
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 0 | 0% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 0 % | M | |
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) | 460 | 35 % | 35 % | — % | — % | — % | — % | — % | K | K | K | K | K | K | K | 26 % | |||
Josta mahdollistavat toiminnat | 460 | 35 % | 35 % | — % | — % | — % | — % | — % | K | K | K | K | K | K | K | 26 % | M | ||
Josta siirtymätoiminnat | — | — | — % | K | K | K | K | K | K | K | — % | T | |||||||
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
KEL; E/KEL | |||||||||||||||||||
Meri- ja rannikkovesiliikenteen rahtialukset sekä satama- ja aputoimintoihin tarkoitetut alukset | CCM 6.1 | 38 | 3% | KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | 4 % | |||||||||
Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2) | 38 | 3% | 3 % | — % | — % | — % | — % | — % | 4 % | ||||||||||
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) | 498 | 38% | 38% | — % | — % | — % | — % | — % | 29 % | ||||||||||
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot | 830 | 62% | |||||||||||||||||
YHTEENSÄ | 1 329 | 100% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 28 |
Tilikausi 2023 | 2023 | Merkittävän edistämisen kriteerit | ”Ei merkittävää haittaa” - kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) | ||||||||||||||||
Taloudelliset toiminnat | Koodi | Toimin tamen ot | Osuus toimint ameno ista, 2023 | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Vähimmäistason suojatoimet | Luokitusj ärjestel män mukaist en (A.1) tai - kelpoist en (A.2.) osuus toiminta menoist a 2022 | Luokka mahdoll istava toiminta | Luokka siirtymät oiminta |
milj. euroa | % | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | T | ||||||||
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 24 | 3% | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 3% | M | |
Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus | CCM 3.6 | 15 | 2 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 2 % | M | |
Sähköntuotanto vesivoimalla | CCM 4.5 | 6 | 1 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 1 % | M | |
Liikenteessä käytettävän biokaasun ja biopolttoaineen sekä bionesteiden valmistus | CCM 4.13 | 28 | 4 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 2 % | M | |
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 11 | 2 % | K | E/S | E/S | E/S | E/S | E/S | K | K | K | K | K | K | K | 3 % | M | |
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1) | 84 | 12 % | 12 % | — % | — % | — % | — % | — % | K | K | K | K | K | K | K | 11 % | |||
Josta mahdollistavat toiminnat | 84 | 12 % | 12 % | — % | — % | — % | — % | — % | K | K | K | K | K | K | K | 11 % | M | ||
Josta siirtymätoiminnat | — | — | — % | K | K | K | K | K | K | K | — % | T | |||||||
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
KEL; E/ KEL | KEL; E/ KEL | KEL; E/ KEL | KEL; E/ KEL | KEL; E/ KEL | KEL; E/ KEL | ||||||||||||||
Meri- ja rannikkovesiliikenteen rahtialukset sekä satama- ja aputoimintoihin tarkoitetut alukset | CCM 6.1 | 0 | 0% | KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | E/ KEL | 0 % | |||||||||
Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2) | 0 | 0% | 0 % | — % | — % | — % | — % | — % | 0 % | ||||||||||
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2) | 84 | 12% | 12% | — % | — % | — % | — % | — % | 11 % | ||||||||||
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot | 628 | 88% | |||||||||||||||||
YHTEENSÄ | 712 | 100% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 29 |
Rivi | Ydinenergiaan liittyvät toiminnot | |
1. | Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. | EI |
2. | Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. | KYLLÄ |
3. | Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. | KYLLÄ |
Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot | ||
4. | Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. | EI |
5. | Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. | EI |
6. | Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. | EI |
Rivi | Taloudelliset toiminnot | Määrä ja osuus | |||||
Ilmastonmuutoksen hillintä + ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | |||||
Määrä | % | Määrä | % | Määrä | % | ||
1. | 4.26 Sellaisten edistyneiden teknologioiden esikaupalliset vaiheet, joilla tuotetaan energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä | ||||||
2. | 4.27 Uusien ydinvoimaloiden rakentaminen ja turvallinen käyttö sähkön tai lämmön tuottamiseksi, vedyn tuotanto mukaan luettuna, parhaiden käytettävissä olevien tekniikoiden avulla | 136 | 1% | 136 | 1 % | — | — % |
3. | 4.28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa | 198 | 2% | 198 | 2 % | — | — % |
4. | 4.29 Sähköntuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla | ||||||
5. | 4.30 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista | ||||||
6. | 4.31 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla tehokkaassa kaukolämmitys- ja -jäähdytysjärjestelmässä | ||||||
7. | Muiden kuin edellisillä riveillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus Liikevaihdon nimittäjässä | 660 | 6% | 660 | 6% | — | — % |
8. | Liikevaihto yhteensä | 10 460 | 100% | 10 460 | 100% | — | —% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 30 |
Rivi | Taloudelliset toiminnot | Määrä ja osuus | |||||
Ilmastonmuutoksen hillintä + ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | |||||
Määrä | % | Määrä | % | Määrä | % | ||
1. | 4.26 Sellaisten edistyneiden teknologioiden esikaupalliset vaiheet, joilla tuotetaan energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä | ||||||
2. | 4.27 Uusien ydinvoimaloiden rakentaminen ja turvallinen käyttö sähkön tai lämmön tuottamiseksi, vedyn tuotanto mukaan luettuna, parhaiden käytettävissä olevien tekniikoiden avulla | ||||||
3. | 4.28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa | ||||||
4. | 4.29 Sähköntuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla | ||||||
5. | 4.30 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista | ||||||
6. | 4.31 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla tehokkaassa kaukolämmitys- ja -jäähdytysjärjestelmässä | ||||||
7. | Muiden kuin edellisillä riveillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus Pääomamenojen nimittäjässä | 460 | 35 % | 460 | 35 % | — | — % |
8. | Pääomamenot yhteensä | 1 329 | 100% | 1 329 | 100% | — | —% |
Rivi | Taloudelliset toiminnot | Määrä ja osuus | |||||
Ilmastonmuutoksen hillintä + ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | |||||
Määrä | % | Määrä | % | Määrä | % | ||
1. | 4.26 Sellaisten edistyneiden teknologioiden esikaupalliset vaiheet, joilla tuotetaan energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä | ||||||
2. | 4.27 Uusien ydinvoimaloiden rakentaminen ja turvallinen käyttö sähkön tai lämmön tuottamiseksi, vedyn tuotanto mukaan luettuna, parhaiden käytettävissä olevien tekniikoiden avulla | 16 | 2 % | 16 | 2% | — | — % |
3. | 4.28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa | 41 | 6 % | 41 | 6 % | — | — % |
4. | 4.29 Sähköntuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla | ||||||
5. | 4.30 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista | ||||||
6. | 4.31 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla tehokkaassa kaukolämmitys- ja -jäähdytysjärjestelmässä | ||||||
7. | Muiden kuin edellisillä riveillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus Toimintamenojen nimittäjässä | 84 | 12 % | 84 | 12 % | — | — % |
8. | Toimintamenot yhteensä | 712 | 100% | 712 | 100% | — | —% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 31 |
Rivi | Taloudelliset toiminnot | Määrä ja osuus | |||||
Ilmastonmuutoksen hillintä + ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | |||||
Määrä | % | Määrä | % | Määrä | % | ||
1. | 4.26 Sellaisten edistyneiden teknologioiden esikaupalliset vaiheet, joilla tuotetaan energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä | ||||||
2. | 4.27 Uusien ydinvoimaloiden rakentaminen ja turvallinen käyttö sähkön tai lämmön tuottamiseksi, vedyn tuotanto mukaan luettuna, parhaiden käytettävissä olevien tekniikoiden avulla | 136 | 14% | 136 | 14 % | — | — % |
3. | 4.28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa | 198 | 20% | 198 | 20 % | — | — % |
4. | 4.29 Sähköntuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla | ||||||
5. | 4.30 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista | ||||||
6. | 4.31 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla tehokkaassa kaukolämmitys- ja - jäähdytysjärjestelmässä | ||||||
7. | Muiden kuin yllä olevilla riveillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus Liikevaihdon osoittajassa | 660 | 66% | 660 | 66% | — | — % |
8. | Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus Liikevaihdon osoittajassa | 995 | 100% | 995 | 100% | — | —% |
Rivi | Taloudelliset toiminnot | Määrä ja osuus | |||||
Ilmastonmuutoksen hillintä + ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | |||||
Määrä | % | Määrä | % | Määrä | % | ||
1. | 4.26 Sellaisten edistyneiden teknologioiden esikaupalliset vaiheet, joilla tuotetaan energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä | ||||||
2. | 4.27 Uusien ydinvoimaloiden rakentaminen ja turvallinen käyttö sähkön tai lämmön tuottamiseksi, vedyn tuotanto mukaan luettuna, parhaiden käytettävissä olevien tekniikoiden avulla | ||||||
3. | 4.28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa | ||||||
4. | 4.29 Sähköntuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla | ||||||
5. | 4.30 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista | ||||||
6. | 4.31 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla tehokkaassa kaukolämmitys- ja - jäähdytysjärjestelmässä | ||||||
7. | Muiden kuin yllä olevilla riveillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus Pääomamenojen osoittajassa | 460 | 100% | 460 | 100% | — | —% |
8. | Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus Pääomamenojen osoittajassa | 460 | 100% | 460 | 100% | — | —% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 32 |
Rivi | Taloudelliset toiminnot | Määrä ja osuus | |||||
Ilmastonmuutoksen hillintä + ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | |||||
Määrä | % | Määrä | % | Määrä | % | ||
1. | 4.26 Sellaisten edistyneiden teknologioiden esikaupalliset vaiheet, joilla tuotetaan energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä | ||||||
2. | 4.27 Uusien ydinvoimaloiden rakentaminen ja turvallinen käyttö sähkön tai lämmön tuottamiseksi, vedyn tuotanto mukaan luettuna, parhaiden käytettävissä olevien tekniikoiden avulla | 16 | 12% | 16 | 12 % | — | — % |
3. | 4.28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa | 41 | 29% | 41 | 29 % | — | — % |
4. | 4.29 Sähköntuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla | ||||||
5. | 4.30 Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön tehokas yhteistuotanto fossiilisista kaasumaisista polttoaineista | ||||||
6. | 4.31 Lämmön tai jäähdytyksen tuotanto fossiilisilla kaasumaisilla polttoaineilla tehokkaassa kaukolämmitys- ja -jäähdytysjärjestelmässä | ||||||
7. | Muiden kuin yllä olevilla riveillä tarkoitettujen luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen määrä ja osuus Toimintamenojen osoittajassa | 84 | 59% | 84 | 59% | — | — % |
8. | Luokitusjärjestelmän mukaisten taloudellisten toimintojen kokonaismäärä ja osuus Toimintamenojen osoittajassa | 141 | 100% | 141 | 100% | — | —% |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 33 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 34 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 35 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 36 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 37 |
LIIKETOIMINTA-ALUE | TOIMINTATAPA |
UPM Fibres | Maailmanlaajuisen tutkimus- ja kehitystyön ansiosta pystyimme vuonna 2023 työskentelemään Aasiassa, Euroopassa ja Amerikassa nopeammin ja paremmin asiakkaidemme ja kumppaneidemme kanssa tarvittavien ratkaisujen löytämiseksi ja toteuttamiseksi. Koska meillä on paikallisia toimipaikkoja ympäri maailman, onnistuimme kehittämään tarkoitukseen sopivia ratkaisuja. Sellutehtaidemme toiminnallisen luotettavuuden, turvallisuuden ja ympäristösuorituskyvyn parantamiseksi otettiin useita kehitysaskelia. Sitoutumisemme kestävien ja laadukkaiden eukalyptusviljelmien kehittämiseen selluntuotantoa varten on edelleen keskeinen osa toimintaamme Uruguayssa. Vuonna 2023 sen merkitys kasvoi entisestään Paysandússa sijaitsevan, täydellä teholla toimivan metsätalouden tutkimus- ja tuotekehityskeskuksen sekä Sarandí del Yíssa sijaitsevan uuden taimitarhan myötä. Uudella taimitarhalla pitkäaikainen tutkimus- ja kehitystyö näkyy korkealaatuisina taimina, ja samalla se tukee UPM Paso de los Torosin sellutehtaan avaamisen jälkeistä uutta aikakautta. Uruguayssa olemme pystyneet hyödyntämään pitkäaikaista tutkimus- ja tuotekehitystyötä toimittamalla kuivattua bioliete- ja meesasekoitusta paikalliseen sementtitehtaaseen, mikä vähentää UPM Fray Bentosin sellutehtaan tuottamaa kaatopaikkajätettä ja korvaa sementtitehtaan hiilidioksidipitoiset energianlähteet uusiutuvalla biopolttoaineella. Huhtikuussa toinen huippuluokan eukalyptussellutehdas aloitti toimintansa Uruguayssa. Kun ratkaisujen kehitysvaihe oli päättynyt, keskityimme sellutehtaidemme seuraavien kuituun ja biovirtoihin perustuvien kasvukonseptien ensimmäisten vaiheiden kehittämiseen ja pilotointiin yhteistyössä Lappeenrannassa sijaitsevan UPM:n tutkimuskeskuksen pilottitehtaan kanssa. Samalla saavutetaan selviä synergiaetuja, kun hyödynnetään konsernin sisäisiä liiketoimintoja, jotka keskittyvät fossiilisten materiaalien korvaamiseen uusiutuvilla ratkaisuilla. Näin voimme nopeuttaa asiakkaidemme menestymistä suunnittelemalla ja ottamalla käyttöön biovirtoihin perustuvia ratkaisuja eri teollisuudenaloilla ja sovelluksissa. UPM tutkii mahdollisuuksia laajentaa biogeenisen hiilidioksidin sivuvirran käyttömahdollisuuksia. Tutkittuja vaihtoehtoja ovat negatiivisten päästöjen luominen varastoimalla sellutehtaiden tuottamaa biogeenistä hiilidioksidia sekä sen hyödyntäminen esimerkiksi hiilineutraaleissa synteettisissä polttoaineissa ja kemikaaleissa. UPM julkaisi raportin, jossa se käsitteli näkemyksiään negatiivisten päästöjen arvoketjun kasvattamiseen liittyen. |
UPM Energy | Painopiste oli vesivoimalaitosten kustannuskilpailukyvyn ja ympäristösuorituskyvyn parantamisessa ja energiankulutuksen optimointiin ja kysyntäjoustoon liittyvän osaamisen ja liiketoiminnan kehittämisessä. Monien tutkimusohjelmien ja omien kehityshankkeidensa kautta UPM Energy pyrki edistämään UPM:n energiantuotantoon ja -kulutukseen liittyvää toimintaa muuttuvilla energiamarkkinoilla. Samalla osana UPM:n Virtavesiohjelmaa osallistuttiin tutkimuksiin, joilla kehitettiin keinoja lieventää vesivoimalaitosten vaikutuksia jokiin ja vaelluskalakantoihin. |
UPM Raflatac | UPM Raflatacin strategisissa tulosyksiköissä ja globaalissa tuotekehityksessä tuetaan UPM:n kestävän kehityksen tavoitteita ja sitoumuksia tarramateriaalien osalta. Pakkausten kierrätettävyys, raaka-aineiden vähentäminen ja uudet uusiutuvat raaka-aineet ovat keskeisiä elementtejä kaikissa UPM Raflatacin tutkimus- ja kehityshankkeissa. Hankkeet ovat osa UPM:n Beyond Fossils -strategiaa. Laadun ja kustannustehokkuuden jatkuva parantaminen on edelleen olennainen osa tuotteiden ja prosessien kehittämistä. AMC hankinnan myötä tulleiden uusien teknologioiden ja tuotteiden integrointi osaksi UPM Raflatacin kokonaisuutta jatkuu ja vahvistavaa entisestään itsekiinnittyviin materiaaleihin liittyvää teknistä osaamistamme. Tämä tarjoaa uusia mahdollisuuksia tuotekehitykseen tulevaisuudessa. |
UPM Specialty Papers | T&K- ja tuotekehityshankkeiden tavoitteena on arvoketjun korkea suorituskyky ja tehokkuus sekä kuitupohjaisten vaihtoehtojen kehittäminen uusiutumattomille materiaaleille. Nämä hankkeet myös tukevat kasvutavoitteita edistämällä uusiin käyttökohteisiin tarkoitettujen tuotteiden innovointia. Jatkossa keskitymme edelleen luomaan kestävän kehityksen mukaisia pakkauspapereita uusiin loppukäyttöihin yhteistyössä pakkausarvoverkoston kanssa. Tällä hetkellä käynnissä on useita yhteiskehityshankkeita, joita erinomainen tutkimus- ja kehitysinfrastruktuurimme tukee muun muassa Pohjois-Euroopan ja Aasian tutkimuskeskuksista käsin. UPM Specialty Papers jatkaa taustapaperien kehittämistä arvoketjun tehokkuuden parantamiseksi ja arvoketjun ympäristövaikutusten vähentämiseksi. Esimerkiksi taustapapereiden keventämishankkeilla tuemme asiakkaidemme materiaalitehokkuustavoitteita. Pyrimme myös edistämään arvoketjun laajuisesti kierrätettävyyskriteereiden yhtenäistämistä tarra- ja teippi loppukäytöissä. |
UPM Communication Papers | Energiatoiminnoissa olemme sähköistäneet lämmön ja höyryn tuotantomme ja tehneet merkittäviä investointeja paperitehtaiden Power-to- Heat-kattiloihin, jotta voimme varmistaa luotettavan lämmön tuotannon kaasun ja muiden polttoaineiden toimitushäiriöiden aikana sekä parantaa kustannuskilpailukykyämme ja vähentää hiilidioksidipäästöjä entistä epävakaammassa sähköjärjestelmässä. Lisäksi keskityimme teknologisiin innovaatioihin, jotka auttavat minimoimaan tuotantolaitosten energiantarpeet. Paperitehtailla kehitettiin myös älykkäitä ratkaisuja, joiden avulla sähkömarkkinoiden ja -verkkojen kysyntää voidaan hallita paremmin ja sitä kautta tukea järjestelmän vakautta ja vähentää päästöjä ruuhka-aikoina. Tutkimus- ja kehityskeskuksemme Lappeenrannassa ja keskieurooppalainen tukitiimi Saksan Augsburgissa keskittyivät edelleen tutkimaan kuitukonsepteja erilaisia paperilajeja varten. Tiimit ovat optimoineet keräyspaperin (RCP) tarjonnan entisestään hyödyntämällä erilaisia laatututkimuksia. UPM Communication Papers osallistui edelleen keräyspaperin kierrätyskelpoisuuden säilyttämistä tavoitteleviin projekteihin ja yhteishankkeisiin, kuten cycle4green-aloitteeseen. Lisäksi tutkimus- ja kehitystiimimme tukivat siistausprosessin optimointipyrkimyksiä. Tavoitteena on minimoida materiaalihävikki ja vähentää energian- ja vedenkulutusta. Tuotevalikoiman kehittämisessä keskityttiin avainasiakasryhmien tarpeisiin. Keskityimme tuotantotehokkuuden parantamiseen tähtäävässä tutkimus- ja kehitystyössämme useisiin tehtaisiin ja kohdennettuihin ratkaisuihin. Samalla myös turvallisuutta parannettiin. Tutkimus- ja kehitystiimien panos auttoi merkittävästi 2030-vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa energiatoimintojen, vedenkulutuksen, jätevesien puhdistamisen ja resurssitehokkuuden aloilla. |
UPM Plywood | UPM Plywoodin tuotehallinta ja -kehitys tarjoaa kilpailukykyisiä tuotteita valituilla loppukäyttöalueilla yhteistyössä asiakkaidemme kanssa, korkealaatuista teknistä asiantuntemusta ja tukipalveluita asiakkaille sekä tukea kehitettyjen uusien tuotteiden ja sovellusten kaupallistamiseen. Hyvä esimerkki on ligniiniin perustuvan WISA BioBond -liimausteknologian käytön laajentaminen uusille tuotantolinjoille. |
Muu toiminta UPM Biofuels |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 38 |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
Osakkeiden määrä 1.1. | 533 735 699 | 533 735 699 | 533 735 699 | 533 735 699 | 533 735 699 |
Osakkeiden määrä 31.12. | 533 735 699 | 533 735 699 | 533 735 699 | 533 735 699 | 533 735 699 |
OSAKEMÄÄRÄ | OMISTUSOSUUS % | |
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen | 8 958 528 | 1,68 |
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma | 8 599 564 | 1,61 |
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö ELO | 4 892 000 | 0,92 |
Valtion Eläkerahasto | 2 900 000 | 0,54 |
Svenska Litteratursällskapet i Finland | 2 621 521 | 0,49 |
Holding Manutas Oy | 2 500 000 | 0,47 |
Security Trading Oy | 1 860 000 | 0,35 |
Kymin Osakeyhtiön 100-vuotissäätiö | 1 696 360 | 0,32 |
Nordea Pro Finland Fund | 1 478 991 | 0,28 |
Samfundet Folkhälsan i Svenska Finland | 1 454 890 | 0,27 |
Hallintarekisteröidyt | 360 763 557 | 67,59 |
Muut | 136 010 288 | 25,48 |
Yhteensä | 533 735 699 | 100,00 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 39 |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
Yritykset | 2,6 | 2,6 | 2,9 | 2,7 | 2,3 |
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 3,8 | 3,6 | 3,7 | 3,8 | 3,0 |
Julkisyhteisöt | 5,3 | 5,3 | 5,8 | 6,0 | 5,7 |
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 4,4 | 4,5 | 4,6 | 4,7 | 4,6 |
Kotitaloudet | 16,4 | 16,0 | 15,8 | 15,6 | 15,2 |
Ulkomaiset omistajat | 67,6 | 68,1 | 67,2 | 67,1 | 69,1 |
Yhteensä | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
OSAKKEITA KPL | OMISTAJIA | %-OSUUS OMISTAJISTA | OSAKEMÄÄRÄ MILJ. KPL | %-OSUUS OSAKKEISTA |
1 – 100 | 61 123 | 43,43 | 2,6 | 0,5 |
101 – 1 000 | 61 382 | 43,62 | 23,1 | 4,3 |
1 001 – 10 000 | 16 854 | 11,98 | 44,7 | 8,4 |
10 001 – 100 000 | 1 248 | 0,89 | 30,0 | 5,6 |
100 001 – | 121 | 0,09 | 74,8 | 14,0 |
Yhteensä | 140 728 | 100,00 | 175,2 | 32,8 |
Hallintarekisteröity | 358,5 | 67,2 | ||
Arvo-osuuksiksi rekisteröimättä | — | 0,0 | ||
Yhteensä | 533,7 | 100,0 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 40 |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | |
Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | 0,73 | 2,86 | 2,41 | 1,05 | 1,99 | 2,80 | 1,82 | 1,65 | 1,72 | 0,96 |
Vertailukelpoinen EPS, euroa | 1,40 | 3,09 | 2,22 | 1,37 | 2,07 | 2,24 | 1,88 | 1,65 | 1,38 | 1,20 |
Osakekohtainen oma pääoma, euroa | 20,93 | 23,44 | 20,34 | 17,53 | 18,87 | 18,36 | 16,24 | 15,43 | 14,89 | 14,02 |
Osakekohtainen osinko, euroa 1) | 1,50 | 1,50 | 1,30 | 1,30 | 1,30 | 1,30 | 1,15 | 0,95 | 0,75 | 0,70 |
Osinko tuloksesta, % | 206,2 | 52,4 | 53,9 | 123,7 | 65,4 | 46,4 | 63,0 | 57,6 | 43,6 | 72,9 |
Osinko liiketoiminnan rahavirrasta, % | 35 | 158 | 55 | 69 | 38 | 52 | 42 | 30 | 34 | 30 |
Osinko vertailukelpoisesta EPS:sta, % | 107 | 49 | 59 | 95 | 63 | 58 | 61 | 58 | 54 | 58 |
Efektiivinen osinkotuotto, % | 4,4 | 4,3 | 3,9 | 4,3 | 4,2 | 5,9 | 4,4 | 4,1 | 4,4 | 5,1 |
P/E-luku | 46,8 | 12,2 | 13,9 | 29,0 | 15,5 | 7,9 | 14,2 | 14,1 | 10,0 | 14,2 |
Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa | 4,25 | 0,95 | 2,34 | 1,89 | 3,46 | 2,49 | 2,74 | 3,16 | 2,22 | 2,33 |
Osingonjako, milj. euroa 1) | 800 | 800 | 693 | 693 | 693 | 693 | 613 | 507 | 400 | 373 |
Kurssi kauden lopussa, euroa | 34,06 | 34,93 | 33,46 | 30,47 | 30,91 | 22,15 | 25,91 | 23,34 | 17,23 | 13,62 |
Kurssi alin, euroa | 26,62 | 24,85 | 29,11 | 20,31 | 21,10 | 21,69 | 20,82 | 13,71 | 13,19 | 10,07 |
Kurssi ylin, euroa | 35,99 | 37,14 | 35,37 | 31,50 | 31,49 | 34,70 | 26,69 | 23,41 | 19,26 | 13,99 |
Kauden keskikurssi, euroa | 31,33 | 32,50 | 32,15 | 26,09 | 25,73 | 28,86 | 23,89 | 17,51 | 16,37 | 12,26 |
Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa | 18 165 | 18 629 | 17 845 | 16 250 | 16 485 | 11 813 | 13 818 | 12 452 | 9 192 | 7 266 |
Osakkeiden vaihto, milj. euroa 2) | 8 752 | 9 680 | 8 435 | 9 921 | 9 695 | 9 980 | 8 460 | 6 749 | 7 469 | 6 233 |
Osakkeiden vaihto (1 000) | 279 371 | 297 879 | 262 377 | 380 237 | 376 801 | 345 822 | 354 053 | 385 355 | 456 168 | 508 318 |
Osakkeiden suhteellinen vaihto, % osakemäärästä | 52,4 | 55,9 | 49,2 | 71,3 | 70,7 | 64,8 | 66,4 | 72,2 | 85,5 | 95,6 |
Keskimääräinen osakemäärä (1 000) | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 415 | 533 505 | 533 505 | 531 574 |
Kauden lopun osakemäärä (1 000) | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 | 533 736 |
joista omia osakkeita (1 000) | 412 | 412 | 412 | 412 | 412 | 412 | 412 | 231 | 231 | 231 |
OSAKEANTIOIKAISTUT TUNNUSLUVUT | KUVAUS |
Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto jaettuna tilikauden keskimääräisellä osakeantioikaistulla osakemäärällä ilman omia osakkeita. |
Vertailukelpoinen EPS, euroa | IFRS:n mukaisesti laskettu osakekohtainen tulos oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä ja niiden verovaikutuksella. |
Osakekohtainen oma pääoma, euroa | Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma suhteessa tilinpäätöspäivän osakeantioikaistuun osakemäärään. |
Osakekohtainen osinko, euroa | Tilikauden osingonjako jaettuna tilinpäätöspäivän osakeantioikaistulla osakemäärällä. |
Osinko tuloksesta, % | Osakekohtainen osinko jaettuna osakekohtaisella tuloksella. |
Osinko liiketoiminnan rahavirrasta, % | Osakekohtainen osinko prosentteina osakekohtaisesta liiketoiminnan rahavirrasta. |
Osinko vertailukelpoisesta EPS:sta, % | Osakekohtainen osinko prosentteina vertailukelpoisesta osakekohtaisesta tuloksesta |
Efektiivinen osinkotuotto, % | Oikaistu osakekohtainen osinko jaettuna oikaistulla tilinpäätöspäivän kurssilla. |
P/E-luku | Oikaistu tilinpäätöspäivän kurssi jaettuna osakekohtaisella tuloksella. |
Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa | Liiketoiminnan rahavirta suhteessa kauden oikaistuun keskimääräiseen osakemäärään poislukien omat osakkeet. |
Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa | Osakkeiden lukumäärä (poislukien omat osakkeet) kertaa tilinpäätöspäivän kaupantekokurssi. |
Osakeantioikaistu kurssi kauden lopussa | Tilinpäätöspäivän kaupantekokurssi jaettuna osakeantikertoimella. |
Osakeantioikaistu keskikurssi | Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto jaettuna tilikauden vaihdettujen osakkeiden osakeantioikaistulla lukumäärällä. |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 41 |
Henrik Ehrnrooth Puheenjohtaja | Kim Wahl | Pia Aaltonen-Forsell |
Emma FitzGerald | Jari Gustafsson | Piia-Noora Kauppi |
Topi Manner | Marjan Oudeman | Martin à Porta |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 42 |
Konsernin tuloslaskelma ja konsernin laaja tuloslaskelma | |
Konsernin tase | |
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | |
Konsernin rahavirtalaskelma | |
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot |
1.1 Tietoja yhtiöstä | 5.1 Pääoman hallinta | |||
1.2 Laatimisperusta | 5.2 Nettovelka | |||
1.3 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet | 5.3 Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin | |||
5.4 Rahoitustuotot ja -kulut | ||||
1.5 Muutokset laskentaperiaatteissa | ||||
2. Liiketoiminnan tuloksellisuus | ||||
2.1 Liiketoiminta-alueet | 6.1 Rahoitusriskien hallinta | |||
2.2 Liikevaihto | 6.2 Johdannaiset ja suojauslaskenta | |||
2.3 Liiketoiminnan kulut ja liiketoiminnan muut tuotot | ||||
2.4 Osakekohtainen tulos ja osinko | ||||
7.1 Tilikauden voittoon perustuva vero | ||||
7.2 Laskennallinen vero | ||||
3.1 Henkilöstökulut | ||||
3.2 Konsernin johtoon kuuluvat avainhenkilöt | ||||
3.3 Osakeperusteiset maksut | 8.1 Liiketoimintojen hankinnat ja luovutukset | |||
3.4 Työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia koskevat velvoitteet | ||||
8.3 Lähipiiriliiketoimet | ||||
4. Sijoitettu pääoma | 8.4 Myytävänä olevat omaisuuserät | |||
4.1 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||||
4.2 Metsävarat | ||||
4.3 Energiaosakkeet | 9.1 Vastuusitoumukset | |||
4.4 Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet | 9.2 Riita-asiat | |||
4.5 Varaukset | 9.3 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat | |||
4.6 Käyttöpääoma | ||||
Emoyhtiön tilinpäätös |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 43 |
MILJ. EUROA | LIITE | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 2.1, 2.2 | ||
Liiketoiminnan muut tuotot | 2.3 | ||
Liiketoiminnan kulut | 2.3 | - | - |
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut | 4.2 | - | |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista | - | ||
Poistot ja arvonalentumiset | 2.3, 4.1, 4.4 | - | - |
Liikevoitto | |||
Kurssivoitot ja -tappiot ja käyvän arvon muutokset | 5.4 | - | |
Korko- ja muut rahoituskulut, netto | 5.4 | - | - |
Voitto ennen veroja | |||
Tuloverot | 7.1 | - | - |
Kauden voitto | |||
Jakautuminen: | |||
Emoyhtiön omistajille | |||
Määräysvallattomille omistajille | 8.1 | ||
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos | |||
Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa | 2.4 | ||
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, euroa | 2.4 |
MILJ. EUROA | LIITE | 2023 | 2022 |
Kauden voitto | |||
Kauden muut laajan tuloksen erät, veroilla vähennettynä | |||
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi: | |||
Etuuspohjaisten velvoitteiden vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | - | ||
Energiaosakkeiden käyvän arvon muutokset | - | ||
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||
Muuntoerot | - | ||
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojaus | - | ||
Rahavirran suojaukset | - | ||
Kauden muut laajan tuloksen erät, veroilla vähennettynä | 7.2 | - | |
Kauden laaja tulos | - | ||
Laajan tuloksen jakautuminen: | |||
Emoyhtiön omistajille | - | ||
Määräysvallattomille omistajille | - | ||
- |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 44 |
MILJ. EUROA | LIITE | 2023 | 2022 |
VARAT | |||
Liikearvo | 4.4 | ||
Muut aineettomat hyödykkeet | 4.4 | ||
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 4.1 | ||
Vuokratut käyttömaisuushyödykkeet | 5.2 | ||
Metsävarat | 4.2 | ||
Energiaosakkeet | 4.3 | ||
Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat | 5.3 | ||
Laskennalliset verosaamiset | 7.2 | ||
Etuuspohjaiset eläkevarat, netto | 3.4 | ||
Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksistä | |||
Muut pitkäaikaiset varat | |||
Pitkäaikaiset varat | |||
Vaihto-omaisuus | 4.6 | ||
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 4.6, 5.3 | ||
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat | 5.3 | ||
Tuloverosaamiset | |||
Rahavarat | 5.1, 5.3 | ||
Lyhytaikaiset varat | |||
Myytävänä oleviksi luokitellut varat | 8.4 | ||
Varat | |||
MILJ. EUROA | LIITE | 2023 | 2022 |
OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
Osakepääoma | 5.5 | ||
Omat osakkeet | - | - | |
Muuntoerorahasto | |||
Muut rahastot | 5.5 | ||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 5.5 | ||
Kertyneet voittovarat | |||
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||
Määräysvallattomien omistajien osuus | 8.1 | ||
Oma pääoma | |||
Laskennalliset verovelat | 7.2 | ||
Etuuspohjaiset eläkevelat, netto | 3.4 | ||
Varaukset | 4.5 | ||
Pitkäaikaiset korolliset velat | 5.2, 5.3 | ||
Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat | 5.3 | ||
Pitkäaikaiset velat | |||
Lyhytaikaiset korolliset velat | 5.2, 5.3 | ||
Ostovelat ja muut velat | 4.6, 5.3 | ||
Varaukset | 4.5 | ||
Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat | 5.3 | ||
Tuloverovelat | |||
Lyhytaikaiset velat | |||
Myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin liittyvät velat | 8.4 | ||
Velat | |||
Oma pääoma ja velat |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 45 |
MILJ. EUROA | OSAKE- PÄÄOMA | OMAT OSAK- KEET | MUUNTO- ERO- RAHASTO | MUUT RAHAS- TOT | SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | KERTY- NEET VOITTO- VARAT | EMO- YHTIÖN OMISTAJIEN OSUUS | MÄÄRÄYS- VALLAT- TOMIEN OMISTAJIEN OSUUS | OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
Oma pääoma 1.1.2023 | - | ||||||||
Kauden voitto | — | — | — | — | — | ||||
Muuntoerot | — | — | - | — | — | — | - | - | - |
Rahavirran suojaukset - siirretty tulokseen, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | — | |||
Rahavirran suojaukset - siirretty käyttöomaisuuteen, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | ||||
Rahavirran suojaukset - käyvän arvon muutos, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | ||||
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojaus, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | — | |||
Energiaosakkeet - käyvän arvon muutos, veroilla vähennettynä | — | — | — | - | — | - | - | — | - |
Etuuspohjaisten velvoitteiden vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | - | - | — | - |
Kauden laaja tulos, yhteensä | — | — | - | - | — | - | - | - | |
Osakeperusteiset maksut, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | - | - | — | - | |
Osingonjako | — | — | — | — | — | - | - | - | - |
Muut | — | — | — | — | — | ||||
Määräysvallattomien omistajien sijoitukset | — | — | — | — | — | — | — | ||
Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä | — | — | — | — | - | - | - | ||
Oma pääoma 31.12.2023 | - | ||||||||
Oma pääoma 1.1.2022 | - | ||||||||
Kauden voitto | — | — | — | — | — | ||||
Muuntoerot | — | — | — | — | — | ||||
Rahavirran suojaukset - siirretty tulokseen, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | — | |||
Rahavirran suojaukset - siirretty käyttöomaisuuteen, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | ||||
Rahavirran suojaukset - käyvän arvon muutos, veroilla vähennettynä | — | — | — | - | — | — | - | - | - |
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojaus, veroilla vähennettynä | — | — | - | — | — | — | - | — | - |
Energiaosakkeet - käyvän arvon muutos, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | ||||
Etuuspohjaisten velvoitteiden vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | — | — | |||
Kauden laaja tulos, yhteensä | — | — | — | ||||||
Osakeperusteiset maksut, veroilla vähennettynä | — | — | — | — | - | - | — | - | |
Osingonjako | — | — | — | — | — | - | - | - | - |
Muut | — | — | — | — | — | - | - | - | |
Määräysvallattomien omistajien sijoitukset | — | — | — | — | — | — | — | ||
Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä | — | — | — | — | - | - | - | ||
Oma pääoma 31.12.2022 | - |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 46 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnasta kertynyt rahavirta | ||
Kauden voitto | ||
Oikaisut 1) | ||
Saadut korot | ||
Maksetut korot | - | - |
Saadut osingot | ||
Muut rahoituserät, netto | - | - |
Maksetut tuloverot 4) | - | - |
Käyttöpääoman muutos 3) | - | |
Liiketoiminnan rahavirta | ||
Investoinneista kertynyt rahavirta | ||
Käyttöomaisuusinvestoinnit | - | - |
Metsävarojen lisäykset | - | - |
Liiketoimintojen ja tytäryritysten hankinnat vähennettynä hankituilla rahavaroilla | - | - |
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnit, veroilla vähennettynä 4) | ||
Metsävarojen myynnit, veroilla vähennettynä 4) | ||
Liiketoimintojen ja tytäryritysten luovutukset ja saadut ennakkomaksut | ||
Osakkuus- ja yhteisyritysosakkeiden luovutukset | ||
Energiaosakkeiden luovutukset | ||
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojauksen nettorahavirrat | - | |
Muiden pitkäaikaisten varojen muutos | - | |
Investointien rahavirta | - | - |
Rahoituksesta kertynyt rahavirta | ||
Pitkäaikaisten velkojen nostot | ||
Pitkäaikaisten velkojen lyhennykset | - | - |
Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset | - | - |
Lyhytaikaisten velkojen muutos | - | |
Rahoitusjohdannaisten nettorahavirrat | ||
Maksetut osingot emoyhtiön omistajille | - | - |
Maksetut osingot määräysvallattomille omistajille | - | - |
Määräysvallattomien omistajien sijoitukset | ||
Sijoitusrahastojen muutokset | ||
Muut rahoituksen rahavirrat | - | - |
Rahoituksen rahavirta | - | |
Rahavarojen muutos | - | |
Rahavarat kauden alussa | ||
Rahavarojen muuntoerot | - | - |
Rahavarojen muutos | - | |
Myytävänä oleviksi luokitellut rahavarat (Liite 8.4) | - | |
Rahavarat kauden lopussa |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 47 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut | - | |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista | - | |
Poistot ja arvonalentumiset | ||
Pitkäaikaisten varojen myyntivoitot ja -tappiot | - | - |
Rahoitustuotot ja -kulut | ||
Tuloverot | ||
Käytetyt varaukset | - | - |
Varausten muutokset, joihin ei liity maksutapahtumaa | ||
Muut oikaisut 2) | - | |
Yhteensä |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Vaihto-omaisuus | - | |
Käyttöpääomaan sisältyvät saamiset | - | |
Käyttöpääomaan sisältyvät velat | - | |
Yhteensä | - |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 48 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
KESKEISET ARVIOT JA HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT | LIITE |
Metsävarojen arvonmääritys | 4.2 Metsävarat |
Energiaosakkeiden käyvän arvon määrittäminen | 4.3 Energiaosakkeet |
Käyttöomaisuuden arvonalentuminen | 4.1 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet |
Liikearvon ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen | 4.4 Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet |
Eläkkeet ja muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 3.4 Työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia koskevat velvoitteet |
Tuloverot | 7. Tuloverot |
Ympäristökuluvaraukset | 4.5 Varaukset |
Oikeudelliset vastuut | 9.2 Riita-asiat |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 49 |
Rahoitusriskit |
RAHOITUSRISKI | LIITE |
Luottoriski | 4.6 Käyttöpääoma |
Likviditeetti ja jälleenrahoitusriski | 5.1 Pääoman hallinta |
Korkoriski | 6.1 Rahoitusriskien hallinta |
Valuuttariski | 6.1 Rahoitusriskien hallinta |
Sähkön hintariski | 6.1 Rahoitusriskien hallinta |
Vastapuoliriski | 6.2 Johdannaiset ja suojauslaskenta |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 50 |
2022 | Julkaistu | Oikaistu |
Laskennalliset verovelat | 636 | 636 |
Etuuspohjaiset eläkevelat, netto | 527 | 527 |
Varaukset | 134 | 64 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 4 476 | 4 476 |
Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat | 103 | 103 |
Pitkäaikaiset velat | 5 876 | 5 807 |
Lyhytaikaiset korolliset velat | 558 | 558 |
Ostovelat ja muut velat | 2 720 | 2 720 |
Varaukset | — | 70 |
Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat | 102 | 102 |
Tuloverovelat | 73 | 73 |
Lyhytaikaiset velat | 3 452 | 3 522 |
Velat | 9 329 | 9 329 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 51 |
Liikevaihto | Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT) | Vertailukelpoinen ROE | |||||||
10 460 | milj. euroa | 1 013 | milj. euroa | 6,2 | % | ||||
(11 720 milj. euroa) | (2 096 milj. euroa) | (14,0%) |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 52 |
LIIKETOIMINTA-ALUE | KUVAUS JA TUOTTEET |
UPM Fibres | UPM Fibres muodostuu UPM Pulp-, ja UPM Timber- liiketoiminnoista. UPM Pulp tarjoaa monipuolisen selluvalikoiman erilaisiin käyttökohteisiin, kuten pehmo- ja erikoispapereihin, graafisiin papereihin ja pakkauskartonkiin. UPM Timber tarjoaa sertifioitua sahatavaraa mm. rakentamiseen, huonekaluihin sekä pakkaus- ja puusepänteollisuuteen. |
UPM Energy | UPM Energy tuottaa kustannuskilpailukykyistä, hiilidioksidivapaata sähköä. Tarjontaan kuuluu myös fyysisen sähkön kauppa, toiminta sähkön johdannaismarkkinoilla sekä teollisten sähkön kuluttajien ja tuottajien palvelut. |
UPM Raflatac | UPM Raflatac tarjoaa innovatiivisia ja kestävän kehityksen mukaisia tarramateriaaleja brändäämiseen ja myynninedistämiseen, tuote- ja informaatioetiketöintiin mm. elintarvike-, juoma-, hygienia- ja lääketeollisuudessa sekä logistiikassa. |
UPM Specialty Papers | UPM Specialty Papers tarjoaa tarra- ja pakkausmateriaaleja sekä toimistopapereita ja graafisia papereita etiketöintiin, kaupalliseen silikonointiin, pakkauksiin, toimistokäyttöön ja painatukseen. |
UPM Communication Papers | UPM Communication Papers tarjoaa laajan valikoiman graafisia papereita mainontaan, sanoma- ja aikakauslehtiin sekä koti- ja toimistokäyttöön. |
UPM Plywood | UPM Plywood tarjoaa korkealaatuisia WISA ®- vaneri- ja viilutuotteita rakentamiseen, ajoneuvojen lattioihin, LNG- laivanrakentamiseen, parketinvalmistukseen sekä muihin teollisuussovelluksiin. |
Muu toiminta | Muu toiminta sisältää UPM Metsä-, UPM Biofuels-, UPM Biochemicals-, UPM Biomedicals- ja UPM Biocomposites- liiketoimintayksiköt sekä konsernipalvelut. UPM Metsä turvaa kilpailukykyisen puun ja metsäbiomassan saannin yhtiön liiketoiminnoille ja hoitaa yhtiön ja yksityisomistuksessa olevia metsiä Pohjois-Euroopassa. Lisäksi UPM Metsä tarjoaa puukauppa- ja metsäpalveluja metsänomistajille ja metsäsijoittajille. UPM Biofuels tuottaa kaikkiin dieselmoottoreihin soveltuvaa puupohjaista uusiutuvaa dieseliä sekä naftaa, jota voidaan käyttää bensiinin biokomponenttina tai korvaamaan fossiilisia raaka-aineita petrokemianteollisuudessa. UPM Biochemicals tarjoaa innovatiivisia puupohjaisia biokemikaaleja fossiilipohjaisten raaka-aineiden korvaamiseen erilaisissa sovelluksissa, kuten tekstiileissä, PET-pulloissa, pakkauksissa, kosmetiikassa, lääkkeissä, pesuaineissa, kumeissa ja hartseissa. UPM Biomedicals kehittää ja tarjoaa innovatiivisia ja vastuullisia puupohjaisia biolääketieteen tuotteita useisiin sovelluksiin. Laadukkaiden tuotteiden pääraaka-aine on koivusta saatava nanoselluloosa. UPM Biocomposites on kiertotalouden edelläkävijä, joka tarjoaa kierrätetyistä kuluttajien ja teollisuuden sivuvirroista valmistettuja komposiittiterassimateriaaleja. Tuotevalikoima sisältää myös uusiutuvista kuiduista ja polymeereistä valmistettuja komposiittimateriaaleja, joilla voidaan korvata fossiilipohjaisia muoveja. |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 53 |
MILJ. EUROA TAI KUTEN MERKITTY | UPM FIBRES | UPM ENERGY | UPM RAFLATAC | UPM SPECIALTY PAPERS | UPM COM PAPERS | UPM PLYWOOD | MUU TOIMINTA | ELIMINOINNIT JA TÄSMÄY- TYKSET 2) | KONSERNI |
Myynti konsernin ulkopuolelle | 2 452 | 486 | 1 485 | 1 300 | 3 570 | 402 | 768 | -3 | 10 460 |
Konsernin sisäinen myynti | 592 | 141 | — | 185 | 28 | 20 | 34 | -1 000 | — |
Myynti yhteensä | 3 044 | 628 | 1 485 | 1 485 | 3 598 | 422 | 802 | -1 003 | 10 460 |
Vertailukelpoinen EBIT | 116 | 182 | 103 | 98 | 462 | 56 | -14 | 8 | 1 013 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa | — | — | -22 | — | -288 | -6 | -87 | -2 | -405 |
Liikevoitto | 116 | 182 | 81 | 98 | 174 | 50 | -101 | 6 | 608 |
Rahoituskulut, netto | -144 | ||||||||
Tuloverot | -71 | ||||||||
Kauden voitto | 394 | ||||||||
Liiketoiminnan varat 1) | 7 314 | 2 624 | 831 | 1 022 | 1 619 | 276 | 3 374 | -411 | 16 648 |
Laskennalliset verosaamiset | 431 | ||||||||
Muut varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat varat | 62 | ||||||||
Muut rahoitusvarat | 1 332 | ||||||||
Varat yhteensä | 18 473 | ||||||||
Liiketoiminnan velat 1) | 419 | 116 | 144 | 219 | 377 | 29 | 431 | -408 | 1 328 |
Laskennalliset verovelat | 616 | ||||||||
Muut velat | 832 | ||||||||
Muut rahoitusvelat | 4 166 | ||||||||
Velat yhteensä | 6 942 | ||||||||
Muut erät | |||||||||
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut | -20 | — | — | — | — | — | -82 | — | -103 |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista | 2 | — | — | — | -1 | — | -2 | — | -1 |
Poistot | -270 | -7 | -43 | -74 | -78 | -21 | -44 | — | -538 |
Arvonalentumiset | -2 | — | -4 | — | -117 | — | — | — | -123 |
Sijoitettu pääoma, 31.12. | 6 895 | 2 508 | 687 | 803 | 1 242 | 246 | 2 943 | -408 | 14 916 |
Sijoitettu pääoma, keskimäärin | 6 839 | 3 042 | 737 | 875 | 1 424 | 254 | 2 922 | 321 | 16 414 |
Investoinnit | 616 | 3 | 26 | 23 | 50 | 15 | 388 | — | 1 122 |
Investoinnit ilman yritys- ja osakehankintoja | 616 | 3 | 26 | 23 | 50 | 15 | 361 | — | 1 094 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 1,7 | 6,0 | 14,0 | 11,2 | 32,4 | 22,2 | -0,5 | — | 6,4 |
Henkilöstö vuoden lopussa | 2 775 | 81 | 3 100 | 1 963 | 6 005 | 1 634 | 1 015 | — | 16 573 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 54 |
MILJ. EUROA TAI KUTEN MERKITTY | UPM FIBRES | UPM ENERGY | UPM RAFLATAC | UPM SPECIALTY PAPERS | UPM COM PAPERS | UPM PLYWOOD | MUU TOI- MINTA 3) | ELIMINOINNIT JA TÄSMÄ- YTYKSET 2) | KONSERNI |
Myynti konsernin ulkopuolelle | 2 052 | 343 | 1 981 | 1 423 | 4 792 | 518 | 608 | 2 | 11 720 |
Konsernin sisäinen myynti | 652 | 390 | — | 254 | 73 | 21 | 26 | -1 416 | — |
Myynti yhteensä | 2 704 | 734 | 1 982 | 1 677 | 4 866 | 539 | 634 | -1 415 | 11 720 |
Vertailukelpoinen EBIT | 570 | 381 | 214 | 153 | 619 | 109 | 81 | -31 | 2 096 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa | -53 | — | -11 | — | 12 | -65 | -16 | 13 | -122 |
Liikevoitto | 517 | 381 | 203 | 153 | 631 | 44 | 64 | -18 | 1 974 |
Rahoituskulut, netto | -30 | ||||||||
Tuloverot | -388 | ||||||||
Kauden voitto | 1 556 | ||||||||
Liiketoiminnan varat 1) | 6 888 | 4 068 | 995 | 1 316 | 2 245 | 297 | 3 153 | -657 | 18 304 |
Laskennalliset verosaamiset | 485 | ||||||||
Muut varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat varat | 82 | ||||||||
Muut rahoitusvarat | 3 336 | ||||||||
Varat yhteensä | 22 207 | ||||||||
Liiketoiminnan velat 1) | 510 | 240 | 201 | 379 | 649 | 47 | 448 | -596 | 1 878 |
Laskennalliset verovelat | 636 | ||||||||
Muut velat | 733 | ||||||||
Muut rahoitusvelat | 6 081 | ||||||||
Velat yhteensä | 9 329 | ||||||||
Muut erät | |||||||||
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut | 11 | — | — | — | — | — | 2 | — | 12 |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista | 3 | — | — | — | 3 | — | -2 | — | 4 |
Poistot | -187 | -7 | -37 | -77 | -81 | -23 | -45 | — | -457 |
Arvonalentumiset | — | — | -4 | — | 1 | -43 | -19 | — | -65 |
Sijoitettu pääoma, 31.12. | 6 378 | 3 827 | 793 | 937 | 1 596 | 250 | 2 705 | 1 426 | 17 913 |
Sijoitettu pääoma, keskimäärin | 5 867 | 3 286 | 681 | 889 | 1 506 | 247 | 2 577 | 784 | 15 836 |
Investoinnit | 1 005 | 8 | 175 | 18 | 57 | 9 | 283 | 1 | 1 555 |
Investoinnit ilman yritys- ja osakehankintoja | 1 005 | 8 | 18 | 18 | 57 | 9 | 283 | 1 | 1 399 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 9,7 | 11,6 | 31,5 | 17,2 | 41,1 | 44,3 | 3,1 | — | 13,6 |
Henkilöstö vuoden lopussa | 2 688 | 79 | 3 319 | 1 959 | 6 289 | 1 982 | 921 | — | 17 236 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 55 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Liikevoitossa | ||
Arvonalentumiset | -117 | -80 |
Rakennejärjestelyt | -199 | -15 |
Realisoitumattomat rahavirran suojausten ja hyödykejohdannaisten käyvän arvon muutokset | -2 | 13 |
Pitkäaikaisten varojen myyntivoitot ja -tappiot | — | 34 |
Metsävarojen käyvän arvon muutos | -86 | — |
Muut erät | — | -74 |
Yhteensä | -405 | -122 |
Rahoituskuluissa | -65 | — |
Vaikutus voittoon ennen veroja | -470 | -122 |
Tuloveroissa | ||
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien verovaikutus | 107 | 9 |
Verovaraukset | 2 | -10 |
Yhteensä | 109 | -1 |
Vaikutus tilikauden voittoon | -361 | -122 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Varat | Investoinnit | |||
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Suomi | 8 633 | 12 478 | 153 | 82 |
Saksa | 2 139 | 1 946 | 358 | 468 |
Uruguay | 5 817 | 5 364 | 581 | 980 |
Kiina | 572 | 680 | 4 | 4 |
Yhdysvallat | 463 | 660 | 12 | 9 |
Iso-Britannia | 103 | 108 | 4 | 1 |
Itävalta | 106 | 96 | — | 1 |
Venäjä | — | 31 | — | — |
Puola | 145 | 179 | 4 | 6 |
Viro | 47 | 55 | 1 | 2 |
Ranska | 27 | 37 | 2 | 1 |
Muut EU-maat | 54 | 65 | — | — |
Muu Eurooppa | 32 | 40 | — | — |
Muu maailma | 335 | 467 | 1 | 2 |
Yhteensä | 18 473 | 22 207 | 1 122 | 1 555 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Suomi | 1 267 | 973 |
Saksa | 1 469 | 2 032 |
Yhdysvallat | 1 366 | 1 623 |
Iso-Britannia | 548 | 676 |
Kiina | 1 533 | 1 165 |
Ranska | 435 | 501 |
Uruguay | 66 | 56 |
Puola | 301 | 402 |
Itävalta | 160 | 194 |
Venäjä | 0 | 37 |
Muut EU maat | 1 594 | 2 033 |
Muu Eurooppa | 306 | 388 |
Muu maailma | 1 415 | 1 639 |
Yhteensä | 10 460 | 11 720 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 56 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | MUUTOS-% |
UPM Fibres | 3 044 | 2 704 | 13 % |
UPM Energy | 628 | 734 | -14 % |
UPM Raflatac | 1 485 | 1 982 | -25 % |
UPM Specialty Papers | 1 485 | 1 677 | -11 % |
UPM Communication Papers | 3 598 | 4 866 | -26 % |
UPM Plywood | 422 | 539 | -22 % |
Muu toiminta | 802 | 634 | 26 % |
Eliminoinnit | -1 003 | -1 415 | — |
Yhteensä | 10 460 | 11 720 | -11 % |
LIIKETOIMINTA-ALUE | LIIKETOIMINTA | 2023 | 2022 |
Milj. euroa | |||
UPM Fibres | UPM Pulp, UPM Timber | 2 452 | 2 052 |
UPM Energy | UPM Energy | 486 | 343 |
UPM Raflatac | UPM Raflatac | 1 485 | 1 981 |
UPM Specialty Papers | UPM Specialty Papers | 1 300 | 1 423 |
UPM Communication Papers | UPM Communication Papers | 3 570 | 4 792 |
UPM Plywood | UPM Plywood | 402 | 518 |
Muu toiminta | UPM Metsä, UPM Biofuels, UPM Biochemicals, UPM Biomedicals, UPM Biocomposites | 768 | 608 |
Eliminoinnit ja täsmäytykset | -3 | 2 | |
Yhteensä | 10 460 | 11 720 |
LIIKETOIMINTA | TUOTEVALIKOIMA |
UPM Pulp | Havu-, koivu- ja eukalyptussellu |
UPM Timber | Vakio- ja erikoissahatavara |
UPM Energy | Sähkö ja siihen liittyvät palvelut |
UPM Raflatac | Paperi- ja filmipohjaiset tarralaminaatit |
UPM Specialty Papers | Tarramateriaalit, irrokepaperit, joustopakkausmateriaalit, toimisto- ja graafiset paperit |
UPM Communication Papers | Graafiset paperit lukuisiin loppukäyttökohteisiin |
UPM Plywood | Vaneri- ja viilutuotteet |
UPM Metsä | Puu ja puupohjainen biomassa (tukit, kuitupuu, hake, hakkuutähteet jne.), kattavat metsäpalvelut |
UPM Biofuels | Puupohjainen uusiutuva dieselpolttoaine ja uusiutuva nafta liikennekäyttöön ja petrokemikaaleihin |
UPM Biochemicals | Ligniinituotteet teollisuuskäyttöön |
UPM Biomedicals | Puupohjaiset tuotteet biolääketieteellisiin sovelluksiin |
UPM Biocomposites | UPM ProFi -terassituotteet ja UPM Formi -granulaatit |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 57 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Paperit, UPM Communication Papers | 340 | 464 |
Hieno- ja erikoispaperit, UPM Specialty Papers | 128 | 139 |
Tarramateriaalit, UPM Raflatac | 148 | 198 |
Vaneri | 39 | 51 |
Sahatavara | 35 | 48 |
Sellu (nettovaikutus) | 126 | 46 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan kulut | ||
Aineet, tarvikkeet ja tavarat | 6 000 | 6 260 |
Henkilöstökulut 1) | 1 287 | 1 181 |
Liiketoiminnan muut kulut 2) | 1 143 | 1 028 |
Jakelukustannukset ja muut ulkopuoliset veloitukset | 886 | 1 001 |
Yhteensä | 9 316 | 9 470 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Vuokrakulut | 23 | 29 |
Päästöoikeuskulut 1) | 18 | 70 |
Pitkäaikaisten varojen luovutustappiot | 6 | 1 |
Luottotappiot | 4 | 9 |
Kunnossapito ja liiketoiminnan muut kulut 2) | 1 092 | 919 |
Yhteensä | 1 143 | 1 028 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 58 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Tilintarkastuspalkkio | 4,4 | 4,0 |
Tilintarkastukseen liittyvät palvelut | 0,2 | 0,2 |
Veropalvelut | 0,3 | 0,3 |
Muut palvelut | 0,1 | 0,1 |
Yhteensä | 5,0 | 4,6 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Pitkäaikaisten varojen myyntivoitot | 8 | 37 |
Vuokratuotot | 10 | 12 |
Saadut päästöoikeudet | 154 | 208 |
Suojauslaskennan ulkopuolella olevat johdannaiset | 4 | 3 |
Valuuttakurssivoitot ja -tappiot | -35 | -47 |
Muut erät | 88 | 17 |
Yhteensä | 228 | 231 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 235 | 104 |
Saadut ja ostetut päästöoikeudet | 159 | 231 |
Palautukset ja myynnit | -134 | -100 |
Arvonalentumiset | -3 | — |
Siirrot myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin | -1 | — |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 256 | 235 |
Hankintameno | 260 | 236 |
Kertyneet arvonalentumiset | -4 | -1 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 256 | 235 |
Tilinpäätöksen laskentaperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 59 |
2023 | 2022 | |
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, milj. euroa | 388 | 1 526 |
Keskimääräinen painotettu osakemäärä (1 000) | 533 324 | 533 324 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa | 0,73 | 2,86 |
Laimennettu osakekohtainen tulos, euroa | 0,73 | 2,86 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 60 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Palkat ja palkkiot | 1 039 | 901 |
Osakeperusteiset maksut | 15 | 16 |
Eläke- ja muut työsuhteen jälkeiset etuudet, etuuspohjaiset järjestelyt 1) | 21 | 77 |
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt | 101 | 93 |
Muut henkilösivukulut 2) | 111 | 94 |
Yhteensä | 1 287 | 1 181 |
Osakeomistus 31.12 | Vuosittainen peruspalkkio (1 000 euroa) | |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Hallituksen jäsenet | ||||||
Henrik Ehrnrooth, puheenjohtaja 1) | 17 488 | 14 461 | 218 | 140 | 20 | 10 |
Kim Wahl, varapuheenjohtaja 2) | 27 962 | 25 949 | 145 | 115 | 35 | 35 |
Pia Aaltonen-Forsell 3) | 1 666 | — | 120 | — | 15 | — |
Emma FitzGerald | 3 097 | 4 644 | 120 | 115 | 10 | 10 |
Jari Gustafsson | 4 502 | 2 836 | 120 | 115 | 10 | 15 |
Piia-Noora Kauppi | 25 701 | 24 035 | 120 | 115 | 10 | 10 |
Topi Manner | 3 097 | 1 431 | 120 | 115 | 10 | 10 |
Marjan Oudeman | 11 260 | 9 594 | 120 | 115 | 15 | 15 |
Martin à Porta | 26 510 | 24 844 | 120 | 115 | 28 | 28 |
Björn Wahlroos, puheenjohtaja 4) | — | 273 189 | — | 200 | — | 20 |
Yhteensä | 121 283 | 380 983 | 1 203 | 1 145 | 153 | 153 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 61 |
Toimitusjohtaja Jussi Pesonen | Muut johtajiston jäsenet 1) | |||
1 000 EUROA | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Palkat | 1 161 | 1 153 | 3 950 | 4 140 |
Lyhyen aikavälin kannustepalkkiot | 1 473 | 1 309 | 2 973 | 2 739 |
Osakepalkkiot | 2 902 | 2 997 | 9 242 | 9 347 |
Etuudet | 24 | 28 | 139 | 135 |
Yhteensä | 5 561 | 5 486 | 16 304 | 16 361 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 62 |
TULOSPERUSTEINEN OSAKEPALKKIOJÄRJESTELMÄ | PSP 2020-2022 | PSP 2021-2023 | PSP 2022-2024 | PSP 2023-2025 |
Osallistujien lukumäärä (31.12.2023) | 25 | 22 | 24 | 24 |
Toteutunut ansainta | 100% | 34,62% | — | — |
Luovutettavien osakkeiden enimmäismäärä 1) | ||||
Toimitusjohtaja Jussi Pesonen | 85 589 | 28 829 | 80 870 | 75 802 |
Muut johtajiston jäsenet | 272 500 | 89 562 | 279 000 | 265 000 |
Muut keskeiset johtajat | 160 200 | 42 272 | 138 500 | 125 500 |
Luovutettavien osakkeiden enimmäismäärä yhteensä | 518 289 | 160 663 | 498 370 | 466 302 |
Osakkeiden luovutusvuosi | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Ansaintakriteeri (painotus) | Osakkeen kokonaistuoton kehitys (100%) | Osakkeen kokonaistuoton kehitys (100%) |
VIIVÄSTETTY OSAKEPOHJAINEN KANNUSTEPALKKIOJÄRJESTELMÄ | DBP 2020 | DBP 2021 | DBP 2022 | DBP 2023 |
Osallistujien lukumäärä ohjelman alkaessa | 393 | 428 | 451 | 446 |
Osallistujien lukumäärä (31.12.2023) | 330 | 350 | 398 | 431 |
Luovutettavien osakkeiden enimmäismäärä ohjelman alkaessa | 429 558 | 459 912 | 487 130 | 477 052 |
Arvioitu luovutettavien osakkeiden määrä 31.12.2023 1) | 141 642 | 355 032 | 388 173 | 48 806 |
Osakkeiden luovutusvuosi | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Ansaintakriteeri | Konsernin/ liiketoiminta-alueen EBITDA | Konsernin/ liiketoiminta-alueen EBITDA | Konsernin/ liiketoiminta-alueen EBITDA | Konsernin/ liiketoiminta-alueen EBITDA |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 63 |
2023 | 2022 | |||||||||
MILJ. EUROA | SUOMI | ISO- BRITANNIA | SAKSA | MUUT MAAT | YHTEENSÄ | SUOMI | ISO- BRITANNIA | SAKSA | MUUT MAAT | YHTEENSÄ |
Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo | 26 | 320 | 30 | 2 | 377 | 27 | 316 | 30 | 11 | 384 |
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | -26 | -297 | -2 | -2 | -327 | -26 | -300 | -2 | -11 | -340 |
Alijäämä (+)/ylijäämä (–) | 0 | 23 | 27 | 0 | 50 | 0 | 16 | 27 | 0 | 44 |
Rahastoimattomien velvoitteiden nykyarvo | — | — | 417 | 16 | 434 | — | — | 414 | 52 | 466 |
0 | 23 | 445 | 16 | 484 | 0 | 16 | 442 | 52 | 510 | |
Etuuspohjaiset eläkevarat taseessa, netto | -1 | — | — | — | -1 | -1 | — | — | — | -1 |
Etuuspohjaiset eläkevelat taseessa, netto 1) | 0 | 23 | 445 | 16 | 485 | 1 | 16 | 442 | 52 | 511 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 64 |
Eläke-etuudet ja muut työsuhteen jälkeiset etuudet 2023 | Eläke-etuudet ja muut työsuhteen jälkeiset etuudet 2022 | |||||
MILJ. EUROA | VELVOITTEIDEN NYKYARVO | JÄRJESTELYYN KUULUVIEN VAROJEN KÄYPÄ ARVO | ETUUS- POHJAISET NETTOVELAT/ (NETTOVARAT) | VELVOITTEIDEN NYKYARVO | JÄRJESTELYYN KUULUVIEN VAROJEN KÄYPÄ ARVO | ETUUS- POHJAISET NETTOVELAT/ (NETTOVARAT) |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 850 | -340 | 510 | 1 790 | -1 214 | 576 |
Kauden työsuoritukseen perustuva meno | 5 | — | 5 | 11 | — | 11 |
Aiempaan työsuoritukseen perustuva meno | -1 | — | -1 | -1 | — | -1 |
Velvoitteen täyttämisestä johtuvat voitot ja tappiot 1) | — | — | — | 62 | — | 62 |
Korkokulut (+) korkotuotot (–) | 32 | -15 | 17 | 18 | -13 | 5 |
Yhteensä sisältyy henkilöstökuluihin (liite 3.1) | 36 | -15 | 21 | 90 | -13 | 77 |
Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot johtuen väestötilastollisten oletusten muutoksesta | -13 | — | -13 | — | — | — |
Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot johtuen taloudellisten oletusten muutoksesta | 9 | — | 9 | -562 | — | -562 |
Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot johtuen kokemusperusteisista eristä | 12 | — | 12 | 50 | — | 50 |
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun- ottamatta korkokuluihin (+) korkotuottoihin (–) sisältyviä eriä | — | 6 | 6 | — | 263 | 263 |
Uudelleen määrittämisestä johtuvat voitot (–) ja tappiot (+), jotka sisältyvät muihin laajan tuloksen eriin | 7 | 6 | 14 | -512 | 263 | -249 |
Maksetut etuudet | -44 | 44 | — | -59 | 59 | — |
Velvoitteiden täyttämiset | -9 | 9 | — | -431 | 431 | — |
Työnantajan suoritukset järjestelyyn | — | -25 | -25 | — | 104 | 104 |
Muuntoerot | 6 | -6 | — | -29 | 30 | 1 |
Myytävänä oleviksi luokitellut velat (Liite 8.4) | -36 | — | -36 | — | — | — |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 810 | -327 | 484 | 850 | -340 | 510 |
Vakuutusmatemaattiset riskit |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 65 |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
SUOMI | ISO-BRITANNIA | SAKSA | MUUT MAAT | |||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Diskonttauskorko % | 3,11 | 3,25 | 4,55 | 4,80 | 3,26 | 3,32 | 4,16 | 3,67 |
Inflaatioaste % | 2,13 | 2,53 | 3,10 | 3,25 | 2,00 | 2,00 | 2,28 | 2,51 |
Tuleva palkankorotus % | 1,89 | 2,23 | — | — | 2,50 | 2,50 | 2,50 | 2,87 |
Tuleva eläkkeiden korotus % | 1,44 | 1,77 | 3,00 | 3,15 | 2,00 | 2,00 | — | 1,13 |
Arvioitu jäljellä oleva työssäoloaika vuosina | 1,0 | 1,9 | 8,8 | 9,5 | 8,1 | 8,0 | 11,5 | 9,0 |
MILJ. EUROA | 0,5 % LISÄYS | 0,5 % VÄHENNYS | ||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Diskonttauskorko % | -50 | -52 | 54 | 57 |
Tuleva palkankorotus % | 6 | 7 | -6 | -7 |
Tuleva eläkkeiden korotus % | 40 | 39 | -37 | -38 |
Odotettavissa oleva elinikä +1 vuosi | 29 | 29 | — | — |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | ||
Noteeratut | Noteeraa- mattomat | Noteeratut | Noteeraa- mattomat | |
Rahamarkkina- sijoitukset | 49 | 2 | 97 | 36 |
Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit | 129 | 32 | — | 77 |
Oman pääoman ehtoiset instrumentit | 3 | 45 | — | 15 |
Kiinteistöt | — | 21 | — | 59 |
Vakuutusyhtiöissä olevat varat | — | 30 | — | 39 |
Muut varat | — | 15 | — | 16 |
Yhteensä | 182 | 145 | 97 | 243 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 66 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 7 053 | 6 733 |
Vuokratut käyttöomaisuushyödykkeet | 683 | 713 |
Metsävarat | 2 355 | 2 442 |
Energiaosakkeet | 2 283 | 3 652 |
Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet | 998 | 834 |
Käyttöpääoma | 1 883 | 2 026 |
Varaukset | -266 | -134 |
Etuuspohjaiset eläkevarat ja -velat, netto | -501 | -526 |
Rahavarat | 632 | 2 067 |
Muut varat ja velat | -69 | 257 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat, netto | -185 | -151 |
Myytävänä oleviksi luokitellut varat ja velat | 50 | — |
Yhteensä | 14 916 | 17 913 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 67 |
MILJ. EUROA | MAA- JA VESIALUEET | RAKENNUKSET | KONEET JA KALUSTO | MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET | KESKENERÄISET HANKINNAT | YHTEENSÄ |
2023 | ||||||
Hankintameno | 862 | 4 766 | 14 771 | 891 | 925 | 22 216 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | -2 | -2 693 | -11 752 | -716 | — | -15 163 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 861 | 2 073 | 3 019 | 175 | 925 | 7 053 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 900 | 1 054 | 1 638 | 148 | 2 993 | 6 733 |
Lisäykset | 2 | — | 5 | — | 1 067 | 1 074 |
Yrityshankinnat | — | — | — | — | — | 1 |
Vähennykset | — | -1 | — | — | — | -2 |
Poistot | — | -92 | -310 | -19 | — | -422 |
Arvonalentumiset | — | -3 | -15 | -3 | — | -20 |
Siirrot erien välillä 1) | — | 1 135 | 1 723 | 53 | -3 052 | -141 |
Siirrot myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin 2) | -17 | -1 | -1 | -1 | — | -21 |
Muuntoerot | -23 | -19 | -20 | -3 | -84 | -149 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 861 | 2 073 | 3 019 | 175 | 925 | 7 053 |
2022 | ||||||
Hankintameno | 902 | 3 707 | 13 163 | 866 | 2 993 | 21 628 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | -2 | -2 653 | -11 526 | -718 | — | -14 895 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 900 | 1 054 | 1 638 | 148 | 2 993 | 6 733 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 857 | 848 | 1 674 | 122 | 2 069 | 5 569 |
Lisäykset | 5 | 1 | 7 | 1 | 1 353 | 1 366 |
Yrityshankinnat | 3 | 26 | 20 | — | 6 | 56 |
Vähennykset | -3 | -4 | -1 | -1 | — | -9 |
Poistot | — | -75 | -266 | -17 | — | -357 |
Arvonalentumiset | — | -10 | -37 | -5 | — | -52 |
Siirrot erien välillä | — | 260 | 235 | 45 | -540 | 1 |
Muuntoerot | 39 | 8 | 4 | 2 | 106 | 159 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 900 | 1 054 | 1 638 | 148 | 2 993 | 6 733 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 68 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Uusi biojalostamo / Saksa | 363 | 257 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
ARVIOITU TALOUDELLINEN VAIKUTUSAIKA | VUOTTA |
Maa-alueet, ei tehdä poistoja | - |
Rakennukset | 20-50 |
Voimalaitokset | 20-30 |
Raskaat koneet | 15–20 |
Kevyet koneet | 10–15 |
Laitteet | 5 |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 69 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 2 442 | 2 328 |
Lisäykset | 50 | 79 |
Vähennykset | -10 | -16 |
Metsien hakkuut | -184 | -143 |
Käyvän arvon nettomuutos | 81 | 153 |
Muuntoerot | -25 | 40 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 355 | 2 442 |
EURm | 2023 | 2022 |
Metsävarat Suomessa | 1 621 | 1 702 |
Metsävarat Uruguayssa | 720 | 724 |
Metsävarat Yhdysvalloissa | 13 | 15 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 355 | 2 442 |
1 000 ha | METSÄMAA | METSÄ- TALOUSMAA | METSÄ- TALOUSMAA, JOSSA KASVAVAA PUUSTOA |
Suomi | 523 | 430 | 421 |
Uruguay | 304 | 182 | 177 |
Uruguay, vuokratut maa-alueet | 170 | 138 | 131 |
Yhdysvallat | 76 | 55 | 55 |
Yhteensä | 1 073 | 805 | 784 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 70 |
Osakkeiden lukumäärä | Konsernin omistusosuus % | Kirjanpitoarvo, milj. euroa | ||
2023 | 2022 | |||
Pohjolan Voima Oyj, A-sarja | 8 176 191 | 61,24 | 507 | 584 |
Pohjolan Voima Oyj, B-sarja | 4 140 132 | 58,11 | 1 302 | 2 016 |
Pohjolan Voima Oyj, B2-sarja | 2 869 819 | 51,22 | 0 | 454 |
Kemijoki Oy | 179 189 | 7,33 | 345 | 442 |
Länsi-Suomen Voima Oy | 10 220 | 51,10 | 124 | 150 |
Muut | — | — | 5 | 5 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 283 | 3 652 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 3 652 | 2 579 |
Vähennykset | — | -2 |
Käyvän arvon muutos laajassa tuloslaskelmassa | -1 369 | 1 074 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 283 | 3 652 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 71 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Uruguayn sellutoiminnot | 105 | 109 |
Suomen sellutoiminnot | 113 | 113 |
UPM Raflatac | 46 | 46 |
UPM Plywood | 13 | 13 |
Muu toiminta | 6 | 1 |
Yhteensä | 283 | 282 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kirjanpitoarvo 1.1 | 282 | 237 |
Yrityshankinnat | 5 | 38 |
Muuntoerot | -4 | 6 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 283 | 282 |
MILJ. EUROA | AINEETTOMAT OIKEUDET | YHTEENSÄ | |
2023 | |||
Hankintameno | 463 | 765 | 1 228 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | -249 | -520 | -769 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 214 | 245 | 459 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 198 | 120 | 317 |
Lisäykset | 2 | 6 | 8 |
Yrityshankinnat | 18 | 4 | 22 |
Poistot | -4 | -25 | -29 |
Siirrot erien välillä 2) | — | 140 | 140 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 214 | 245 | 459 |
Päästöoikeudet kirjanpitoarvo 1) | 256 | ||
Kirjanpitoarvo sisältäen päästöoikeudet, 31.12. | 715 | ||
2022 | |||
Hankintameno | 482 | 614 | 1 096 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | -285 | -494 | -779 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 198 | 120 | 317 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 198 | 64 | 262 |
Lisäykset | 3 | 11 | 14 |
Yrityshankinnat | — | 62 | 62 |
Poistot | -3 | -17 | -21 |
Siirrot erien välillä | — | — | 1 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 198 | 120 | 317 |
Päästöoikeudet, kirjanpitoarvo 1) | 235 | ||
Kirjanpitoarvo sisältäen päästöoikeudet, 31.12. | 553 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 72 |
RAHAVIRTAA TUOTTAVA YKSIKKÖ | ARVIOINTI- PERIAATE | ENNUSTEJAKSO | DISKONTTAUSKORKO ENNEN VEROJA | KESKEISET OLETUKSET |
Suomen sellutoiminnot | Käyttöarvo | 10 vuotta + loppuarvo | 10,68 % (2022: 10,84 %) | Sellun myyntihinta, puuraaka-ainekustannukset |
Uruguayn sellutoiminnot | Käyttöarvo | 10 vuotta + loppuarvo | 9,61 % (2022: 9,30 %) | Sellun myyntihinta, puuraaka-ainekustannukset |
UPM Raflatac | Käyttöarvo | 10 vuotta + loppuarvo | 10,05 % (2022: 9,48 %) | Tuotteiden myyntihinnat, kustannusten kehitys |
UPM Plywood | Käyttöarvo | 10 vuotta + loppuarvo | 12,06 % (2022: 15,77 %) | Tuotteiden myyntihinnat, kustannusten kehitys |
UPM Biochemicals | Käyttöarvo | 10 vuotta + loppuarvo | 10,20 % (2022: n/a) | Tuotteiden myyntihinnat, kustannusten kehitys |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 73 |
MILJ. EUROA | RAKENNE- JÄRJESTELY- VARAUKSET | HENKILÖSTÖ- KULU- VARAUKSET | YMPÄRISTÖ- KULU- VARAUKSET | PÄÄSTÖ- OIKEUS- VARAUKSET | MUUT VARAUKSET | YHTEENSÄ |
2023 | ||||||
Varaukset 1.1. | 14 | 22 | 29 | 53 | 15 | 134 |
Uudet varaukset ja varausten lisäykset | 53 | 129 | 2 | 69 | 5 | 258 |
Käytetyt varaukset | -6 | -30 | -3 | -65 | -12 | -116 |
Käyttämättömien varausten peruutukset | -1 | -4 | -2 | — | -2 | -10 |
Siirrot erien välillä | -1 | — | 1 | -1 | — | -1 |
Varaukset 31.12. | 59 | 117 | 27 | 56 | 6 | 266 |
Pitkäaikaiset varaukset | 170 | |||||
Lyhytaikaiset varaukset | 96 | |||||
Yhteensä | 266 | |||||
2022 | ||||||
Varaukset 1.1. | 24 | 36 | 30 | 39 | 26 | 155 |
Uudet varaukset ja varausten lisäykset | 5 | 11 | 11 | 69 | 21 | 117 |
Käytetyt varaukset | -12 | -23 | -1 | -54 | -30 | -121 |
Käyttämättömien varausten peruutukset | -3 | -2 | -11 | — | -2 | -18 |
Siirrot erien välillä | — | — | — | — | — | — |
Varaukset 31.12. | 14 | 22 | 29 | 53 | 15 | 134 |
Pitkäaikaiset varaukset | 64 | |||||
Lyhytaikaiset varaukset | 70 | |||||
Yhteensä | 134 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 74 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Vaihto-omaisuus | 1 948 | 2 289 |
Myyntisaamiset | 1 254 | 1 614 |
Ostovelat | -1 297 | -1 855 |
Saadut ennakot | -22 | -23 |
Yhteensä | 1 883 | 2 026 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Aineet ja tarvikkeet | 1 027 | 1 128 |
Keskeneräiset tuotteet | 6 | 11 |
Valmiit tuotteet ja tavarat | 885 | 1 116 |
Ennakkomaksut | 31 | 34 |
Yhteensä | 1 948 | 2 289 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Myyntisaamiset | ||
Myyntisaamiset | 1 284 | 1 647 |
Luottotappiovaraus | -30 | -32 |
Myyntisaamiset yhteensä | 1 254 | 1 614 |
Siirtosaamiset | ||
Henkilöstökulut | 2 | 2 |
Korkotuotot | 1 | 1 |
Energia- ja muut valmisteverot | 11 | 15 |
Muut erät | 118 | 158 |
Siirtosaamiset yhteensä | 133 | 176 |
Muut saamiset | ||
ALV- ja muut välilliset verosaamiset | 155 | 326 |
Rahoitusvakuudet | 187 | 500 |
Muut saamiset | 53 | 80 |
Muut saamiset yhteensä | 395 | 906 |
Yhteensä | 1 782 | 2 696 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 75 |
2023 | 2022 | |||||
MILJ. EUROA | MYYNTI- SAAMISET | LUOTTOTAPPIO- VARAUS | MYYNTISAAMISET LUOTTOTAPPIO- VARAUKSELLA VÄHENNETTYNÄ | MYYNTI- SAAMISET | LUOTTOTAPPIO- VARAUS | MYYNTISAAMISET LUOTTOTAPPIO- VARAUKSELLA VÄHENNETTYNÄ |
Erääntymättömät | 1 165 | -4 | 1 161 | 1 471 | -1 | 1 470 |
Erääntyneet, alle 31 päivää | 82 | -2 | 80 | 114 | -1 | 114 |
Erääntyneet 31–90 päivää | 8 | -1 | 7 | 19 | -3 | 16 |
Erääntyneet yli 90 päivää | 30 | -23 | 6 | 42 | -28 | 14 |
Yhteensä | 1 284 | -30 | 1 254 | 1 647 | -32 | 1 614 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Siirtovelat | ||
Henkilöstökulut | 181 | 184 |
Korkokulut | 22 | 21 |
Välilliset verot | 16 | 17 |
Asiakashyvitykset | 94 | 130 |
Laatuvalitukset | 6 | 7 |
Muut siirtovelat | 148 | 169 |
Siirtovelat yhteensä | 467 | 528 |
Saadut ennakot | 22 | 23 |
Ostovelat | 1 297 | 1 855 |
Muut lyhytaikaiset velat | 97 | 314 |
Yhteensä | 1 883 | 2 720 |
Operatiivinen luottoriski |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 76 |
Nettovelka | Vapaa rahavirta | ||||
2 432 | milj. euroa | 1 193 | milj. euroa | ||
(2374 milj. euroa) | (-1 077 milj. euroa) |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 11 161 | 12 502 |
Määräysvallattomien omistajien osuus | 370 | 376 |
Oma pääoma yhteensä | 11 531 | 12 879 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 3 056 | 4 476 |
Lyhytaikaiset korolliset velat | 327 | 558 |
Myytävän oleviksi luokitellut korolliset velat | 2 | 0 |
Korolliset velat yhteensä | 3 385 | 5 034 |
Oma pääoma ja korolliset velat yhteensä | 14 916 | 17 913 |
Korolliset velat yhteensä | 3 385 | 5 034 |
- Korolliset rahoitusvarat ja sijoitusrahastot yhteensä | 906 | 2 660 |
- Myytävänä oleviksi luokitellut korolliset varat | 47 | 0 |
Nettovelka | 2 432 | 2 374 |
Velkaantumisaste, % 1) | 21 | 18 |
Nettovelka/EBITDA 1) | 1,55 | 0,94 |
Maksuvalmius- ja jälleenrahoitusriski |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Pankkitilit | 613 | 1 632 |
Muut rahavarat | 19 | 434 |
Myytävänä oleviksi luokitellut rahavarat | 39 | 0 |
Sijoitusrahastot | 1 | 1 |
Vahvistetut luottolimiitit | 2 909 | 5709 |
joista käytössä | — | -1378 |
Lainalupaukset | — | -123 |
Muut käytössä olevat luottolimiitit | -182 | -444 |
Pitkäaikaisten lainojen lyhennysten rahavirta | -114 | -94 |
Myytävänä oleviksi luokitellut korolliset velat | -2 | 0 |
Likviditeetti | 3 284 | 5738 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 77 |
MILJ. EUROA | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029+ | YHTEENSÄ |
Joukkovelkakirjalainat | — | — | — | 339 | 750 | 1 000 | 2 089 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 20 | 34 | 31 | 31 | 31 | 62 | 208 |
Vuokrasopimusvelat | 94 | 97 | 64 | 53 | 50 | 348 | 706 |
Muut lainat | — | 2 | — | — | — | 135 | 137 |
Lyhytaikaiset lainat ja myytävänä oleviksi luokitellut korolliset velat | 183 | — | — | — | — | — | 183 |
Lyhennykset | 297 | 133 | 95 | 423 | 830 | 1 545 | 3 323 |
Korot | 75 | 66 | 62 | 61 | 34 | 111 | 409 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028+ | YHTEENSÄ |
Joukkovelkakirjalainat | — | — | — | — | 352 | 1 750 | 2 102 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 9 | 1 001 | 337 | 34 | 134 | 99 | 1 613 |
Vuokrasopimusvelat | 84 | 75 | 80 | 49 | 36 | 343 | 668 |
Muut lainat | 1 | — | — | — | — | 151 | 152 |
Lyhytaikaiset lainat | 444 | — | — | — | — | — | 444 |
Lyhennykset | 538 | 1 076 | 417 | 83 | 521 | 2 343 | 4 978 |
Korot | 70 | 69 | 66 | 63 | 61 | 128 | 458 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 78 |
MILJ. EUROA | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029+ | YHTEENSÄ |
Nettoselvitettävät koronvaihtosopimukset | |||||||
Nettotulovirta | 3 | 7 | 9 | 9 | — | — | 27 |
Nettomenovirta | -30 | -19 | -17 | -18 | -19 | — | -104 |
Bruttoselvitettävät johdannaiset | |||||||
Valuutanvaihtosopimukset | |||||||
Tulovirta | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 138 | 173 |
Menovirta | -7 | -5 | -5 | -5 | -5 | -168 | -195 |
Valuuttatermiinisopimukset | |||||||
Tulovirta | 1 000 | 9 | — | — | — | — | 1 009 |
Menovirta | -989 | -9 | — | — | — | — | -999 |
Takaukset | — | — | — | — | — | — | — |
MILJ. EUROA | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028+ | YHTEENSÄ |
Nettoselvitettävät koronvaihtosopimukset | |||||||
Nettotulovirta | 3 | 6 | 8 | 9 | 9 | — | 35 |
Nettomenovirta | -24 | -28 | -26 | -25 | -25 | -25 | -153 |
Bruttoselvitettävät johdannaiset | |||||||
Valuutanvaihtosopimukset | |||||||
Tulovirta | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 160 | 197 |
Menovirta | -7 | -7 | -6 | -6 | -6 | -175 | -208 |
Valuuttatermiinisopimukset | |||||||
Tulovirta | 625 | — | — | — | — | — | 625 |
Menovirta | -623 | — | — | — | — | — | -623 |
Takaukset | 2 | — | — | — | — | — | 2 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 79 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Joukkovelkakirjalainat | 2 002 | 1 974 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 188 | 1 604 |
Vuokrasopimusvelat | 612 | 583 |
Johdannaiset | 94 | 137 |
Muut lainat | 160 | 179 |
Pitkäaikaiset velat | 3 056 | 4 476 |
Pitkäaikaisten velkojen lyhytaikainen osuus | 20 | 9 |
Vuokrasopimusvelkojen lyhytaikainen osuus | 94 | 84 |
Johdannaiset | 33 | 24 |
Muut velat | 180 | 441 |
Lyhytaikaiset velat | 327 | 558 |
Myytävänä oleviksi luokitellut korolliset velat | 2 | 0 |
Velat yhteensä | 3 385 | 5 034 |
Lainasaamiset | 4 | 4 |
Johdannaiset | 51 | 61 |
Muut saamiset | 17 | 19 |
Pitkäaikaiset korolliset varat yhteensä | 71 | 84 |
Lainasaamiset | 1 | 0 |
Johdannaiset | 14 | 9 |
Muut saamiset | 187 | 500 |
Sijoitusrahastot | 1 | 1 |
Rahavarat | 632 | 2 067 |
Lyhytaikaiset korolliset varat yhteensä | 835 | 2 576 |
Myytävänä oleviksi luokitellut korolliset varat | 47 | 0 |
Korolliset varat yhteensä | 953 | 2 660 |
Nettovelka | 2 432 | 2 374 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 80 |
Raportoitu rahoituksen rahavirrassa | ||||||||||
MILJ. EUROA | PITKÄ-AIKAISET VELAT SISÄLTÄEN LYHYT- AIKAISEN OSUUDEN | VUOKRA- SOPIMUS -VELAT | LYHYT- AIKAISET VELAT | JOHDAN- NAISET, NETTO | SIJOITUS- RAHASTOT | MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELLUT KOROLLISET VELAT | MUUT RAHOITUS -VARAT | RAHA- VARAT | MYYTÄVÄNÄ OLEVIKSI LUOKITELLUT KOROLLISET VARAT | NETTO- VELKA |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 3 766 | 668 | 441 | 90 | -1 | — | -523 | -2 067 | — | 2 374 |
Nettovelan muutokset erissä, joihin liittyy maksutapahtuma | ||||||||||
Pitkäaikaisten velkojen nostot | 100 | — | — | — | — | — | — | — | — | 100 |
Pitkäaikaisten velkojen lyhennykset | -1 506 | — | — | — | — | — | — | — | — | -1 506 |
Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset | — | -99 | — | — | — | — | — | — | — | -99 |
Lyhytaikaisten velkojen muutos | — | — | -260 | — | — | — | — | — | — | -260 |
Rahoitusjohdannaisten nettorahavirrat | — | — | — | 6 | — | — | — | — | — | 6 |
Muiden varojen muutos liiketoiminnan rahavirrassa | — | — | — | — | — | — | 311 | — | — | 311 |
Muiden varojen muutos investointien rahavirrassa | — | — | — | — | — | — | -5 | — | — | -5 |
Sijoitusrahastojen muutos | — | — | — | — | ||||||
Rahavarojen muutos | — | — | — | — | — | — | — | 1 379 | — | 1 379 |
-1 406 | -99 | -260 | 6 | — | — | 306 | 1 379 | — | -74 | |
Nettovelan muutokset erissä, joihin ei liity maksutapahtumaa | ||||||||||
Yrityshankinnat | 2 | — | — | — | — | — | — | — | — | 2 |
Yhtiöiden luovutukset | — | -2 | — | — | — | — | — | — | — | -2 |
Uudet sopimukset ja lisäykset aiempiin vuokrasopimuksiin | — | 149 | — | — | — | — | — | — | — | 149 |
Vuokrasopimusvelkojen uudelleenarvioinnit | — | 2 | — | — | — | — | — | — | — | 2 |
Käyvän arvon muutokset | 33 | — | — | -34 | — | — | — | — | — | -1 |
Muuntoerot | -27 | -11 | — | — | — | — | — | 16 | — | -22 |
Efektiivisen korkokannan oikaisut | 4 | — | — | — | — | — | — | — | — | 4 |
Myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin liittyvät velat | -1 | -1 | — | — | — | 2 | 9 | 39 | -47 | — |
11 | 137 | — | -34 | — | 2 | 8 | 55 | -47 | 131 | |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 371 | 706 | 180 | 63 | -1 | 2 | -208 | -632 | -47 | 2 432 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 81 |
Raportoitu rahoituksen rahavirrassa | |||||||||
MILJ. EUROA | PITKÄAIKAISET VELAT SISÄLTÄEN LYHYTAIKAISEN OSUUDEN | VUOKRA- SOPIMUS -VELAT | LYHYT- AIKAISET VELAT | JOHDAN- NAISET, NETTO | SIJOITUS- RAHASTOT | MUUT RAHOITUS- VARAT | RAHA- VARAT | NETTO- VELKA | |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 2 046 | 574 | 2 | -99 | -100 | -317 | -1 460 | 647 | |
Nettovelan muutokset erissä, joihin liittyy maksutapahtuma | |||||||||
Pitkäaikaisten velkojen nostot | 4 402 | — | — | — | — | — | — | 4 402 | |
Pitkäaikaisten velkojen lyhennykset | -2 550 | — | — | — | — | — | — | -2 550 | |
Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset | — | -91 | — | — | — | — | — | -91 | |
Lyhytaikaisten velkojen muutos | — | — | 439 | — | — | — | — | 439 | |
Rahoitusjohdannaisten nettorahavirrat | — | — | — | 20 | — | — | — | 20 | |
Transaktiokulut ja alikurssit liiketoiminnan rahavirrassa | -5 | — | — | — | — | — | — | -5 | |
Muiden varojen muutos liiketoiminnan rahavirrassa | — | — | — | — | — | -208 | — | -208 | |
Muiden varojen muutos investointien rahavirrassa | — | — | — | — | — | 2 | — | 2 | |
Sijoitusrahastojen muutos | — | — | — | — | 99 | — | — | 99 | |
Rahavarojen muutos | — | — | — | — | — | — | -610 | -610 | |
1 847 | -91 | 439 | 20 | 99 | -206 | -610 | 1 499 | ||
Nettovelan muutokset erissä, joihin ei liity maksutapahtumaa | |||||||||
Yrityshankinnat | 22 | — | — | — | — | — | — | 22 | |
Uudet sopimukset ja lisäykset aiempiin vuokrasopimuksiin | — | 171 | — | — | — | — | — | 171 | |
Vuokrasopimusvelkojen uudelleenarvioinnit | — | -5 | — | — | — | — | — | -5 | |
Käyvän arvon muutokset | -180 | — | — | 169 | — | — | — | -11 | |
Muuntoerot | 28 | 18 | — | — | — | — | 3 | 49 | |
Efektiivisen korkokannan oikaisut | 3 | — | — | — | — | — | — | 3 | |
-127 | 184 | — | 169 | — | — | 3 | 229 | ||
Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 766 | 668 | 441 | 90 | -1 | -523 | -2 067 | 2 374 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 82 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan rahavirta | 2 269 | 508 |
Investointien rahavirta | -1 076 | -1 585 |
Vapaa rahavirta | 1 193 | -1 077 |
Maksetut osingot emoyhtiön omistajille | -799 | -693 |
Maksetut osingot määräysvallattomille omistajille | -36 | -27 |
Määräysvallattomien omistajien sijoitukset | 35 | 97 |
Muut rahoituksen rahavirrat | -14 | -9 |
Transaktiokulut ja alikurssit liiketoiminnan rahavirrassa | 0 | 5 |
Muiden varojen muutos liiketoiminnan rahavirrassa | -311 | 208 |
Muiden varojen muutos investointien rahavirrassa | 5 | -2 |
Nettovelan rahamääräinen muutos | -74 | 1 499 |
Nettovelan ei-rahamääräinen muutos | 131 | 229 |
Nettovelan muutos | 58 | 1 728 |
Nettovelan kirjanpitoarvo kauden alussa | 2 374 | 647 |
Nettovelan kirjanpitoarvo kauden lopussa | 2 432 | 2 374 |
KIINTEÄKORKOISET | KORKO - % | VALUUTTA | NIMELLISARVO, MILJ. | KIRJANPITOARVO 2023 MILJ. EUROA | KIRJANPITOARVO 2022 MILJ. EUROA |
1997-2027 | 7,450 | USD | 375 | 361 | 378 |
2020-2028 | 0,125 | EUR | 750 | 650 | 605 |
2021-2031 | 0,500 | EUR | 500 | 495 | 494 |
2022-2029 | 2,250 | EUR | 500 | 496 | 496 |
Yhteensä 31.12. | 2 002 | 1 974 | |||
Lyhytaikainen osuus | — | — | |||
Pitkäaikainen osuus | 2 002 | 1 974 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 83 |
MILJ. EUROA | MAA- ALUEET | RAKEN- NUKSET | KONEET JA KALUSTO | MUUT VUOKRATUT KÄYTTÖOMAI- SUUSHYÖDYKKEET | ENNAKKO- MAKSUT 1) | YHTEENSÄ |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 283 | 247 | 169 | 1 | 13 | 713 |
Uudet sopimukset ja lisäykset aiempiin vuokrasopimuksiin | 9 | 40 | 95 | 4 | 13 | 161 |
Uudelleenarvioinnit ja vähennykset | 7 | 4 | -2 | — | — | 9 |
Poistot | -17 | -31 | -39 | — | — | -87 |
Arvonalentumiset | — | -100 | — | — | — | -100 |
Siirrot tase-erien välillä | — | 2 | 4 | -4 | -2 | — |
Siirrot myytävissä oleviin varoihin | — | — | — | — | — | -1 |
Muuntoerot | -10 | -1 | -1 | — | — | -11 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 272 | 161 | 226 | 1 | 24 | 683 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 252 | 264 | 80 | 8 | 4 | 608 |
Uudet sopimukset ja lisäykset aiempiin vuokrasopimuksiin | 24 | 18 | 127 | — | 8 | 178 |
Uudelleenarvioinnit ja vähennykset | 8 | — | -8 | — | — | — |
Poistot | -16 | -34 | -29 | — | — | -80 |
Arvonalentumiset | — | -3 | -7 | -2 | — | -12 |
Siirrot erien välillä | — | — | 5 | -5 | — | -1 |
Muuntoerot | 15 | 2 | 1 | — | — | 18 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 283 | 247 | 169 | 1 | 13 | 713 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 84 |
MILJ. EUROA | YHTEENSÄ | ||||
Energiaosakkeet | — | 2 283 | — | — | 2 283 |
Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat | |||||
Lainat ja muut saamiset | — | — | — | 8 | 8 |
Johdannaiset | — | — | 52 | — | 52 |
— | — | 52 | 8 | 60 | |
Myyntisaamiset ja muut saamiset | — | — | — | 1 782 | 1 782 |
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat | |||||
Lainat ja muut saamiset | — | — | — | 1 | 1 |
Johdannaiset | 19 | — | 43 | — | 62 |
Sijoitusrahastot | 1 | — | — | — | 1 |
20 | — | 43 | 1 | 64 | |
Myytävänä oleviksi luokitellut rahoitusvarat 2) | — | — | — | 63 | 63 |
Rahavarat | — | — | — | 632 | 632 |
Rahoitusvarat yhteensä | 20 | 2 283 | 95 | 2 486 | 4 884 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | |||||
Korolliset velat | — | — | — | 2 962 | 2 962 |
Johdannaiset | — | — | 94 | — | 94 |
— | — | 94 | 2 962 | 3 056 | |
Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat | |||||
Muut velat 1) | — | — | — | 155 | 155 |
Johdannaiset | — | — | 2 | — | 2 |
— | — | 2 | 155 | 157 | |
Lyhytaikaiset korolliset velat | |||||
Korolliset velat | — | — | — | 294 | 294 |
Johdannaiset | 33 | — | — | — | 33 |
33 | — | — | 294 | 327 | |
Ostovelat ja muut velat | — | — | — | 1 883 | 1 883 |
Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat | |||||
Johdannaiset | 13 | — | 38 | — | 51 |
13 | — | 38 | — | 51 | |
Myytävänä oleviksi luokitellut rahoitusvelat 2) | — | — | — | 20 | 20 |
Rahoitusvelat yhteensä | 46 | — | 134 | 5 314 | 5 494 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 85 |
MILJ. EUROA | KÄYPÄÄN ARVOON TULOS- VAIKUTTEISESTI KIRJATTAVAT | OMAN PÄÄOMAN EHTOISET KÄYPÄÄN ARVOON MUUN LAAJAN TULOKSEN KAUTTA KIRJATTAVAT | SUOJAUS- LASKENNASSA OLEVAT JOHDAN- NAISET | JAKSOTETTUUN HANKINTAMENOON ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT JA - VELAT | YHTEENSÄ |
Energiaosakkeet | — | 3 652 | — | — | 3 652 |
Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat | |||||
Lainat ja muut saamiset | — | — | — | 8 | 8 |
Johdannaiset | — | — | 62 | — | 63 |
— | — | 62 | 8 | 70 | |
Myyntisaamiset ja muut saamiset | — | — | — | 2 696 | 2 696 |
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat | |||||
Lainat ja muut saamiset | — | — | — | — | — |
Johdannaiset | 17 | — | 100 | — | 117 |
Sijoitusrahastot | 1 | — | — | — | 1 |
18 | — | 100 | — | 118 | |
Rahavarat | — | — | — | 2 067 | 2 067 |
Rahoitusvarat yhteensä | 18 | 3 652 | 162 | 4 771 | 8 602 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | |||||
Korolliset velat | — | — | — | 4 340 | 4 340 |
Johdannaiset | — | — | 137 | — | 137 |
— | — | 137 | 4 340 | 4 476 | |
Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat | |||||
Muut velat 1) | — | — | — | 90 | 90 |
Johdannaiset | — | — | 13 | — | 13 |
— | — | 13 | 90 | 103 | |
Lyhytaikaiset korolliset velat | |||||
Korolliset velat | — | — | — | 534 | 534 |
Johdannaiset | 24 | — | — | — | 24 |
24 | — | — | 534 | 558 | |
Ostovelat ja muut velat | — | — | — | 2 720 | 2 720 |
Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat | |||||
Johdannaiset | 14 | — | 88 | — | 102 |
14 | — | 88 | — | 102 | |
Rahoitusvelat yhteensä | 37 | — | 238 | 7 683 | 7 959 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 86 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | ||||||
Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Yhteensä | |
Rahoitusvarat | ||||||||
Sijoitusrahastot | — | 1 | — | 1 | — | 1 | — | 1 |
Suojauslaskennan ulkopuolella olevat johdannaiset | — | 19 | — | 19 | — | 17 | — | 17 |
Suojauslaskennassa olevat johdannaiset | 4 | 91 | — | 95 | 12 | 150 | — | 162 |
Energiaosakkeet | — | — | 2 283 | 2 283 | — | — | 3 652 | 3 652 |
Yhteensä | 4 | 111 | 2 283 | 2 398 | 12 | 168 | 3 652 | 3 832 |
Rahoitusvelat | ||||||||
Suojauslaskennan ulkopuolella olevat johdannaiset | — | 46 | — | 46 | — | 37 | — | 37 |
Suojauslaskennassa olevat johdannaiset | 6 | 128 | — | 134 | 46 | 192 | — | 238 |
Yhteensä | 6 | 174 | — | 180 | 46 | 229 | — | 275 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 87 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kurssivoitot ja -tappiot | ||
Johdannaiset | 4 | 8 |
Kurssierot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista veloista | 29 | -37 |
Kurssierot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista saamisista | -32 | 22 |
Muut kurssivoitot ja -tappiot 1) | -73 | 29 |
-72 | 22 | |
Käyvän arvon muutokset | ||
Käyvän arvon suojauslaskennassa olevien johdannaisten käyvän arvon muutos | 32 | -177 |
Käyvän arvon suojauslaskennassa suojattujen lainojen korkoriskistä aiheutuva käyvän arvon muutos | -33 | 180 |
-2 | 3 | |
Yhteensä | -74 | 25 |
Korko- ja muut rahoitustuotot ja -kulut, netto | ||
Korkokulut vuokrasopimusveloista | -21 | -14 |
Korkokulut muista jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista veloista | -38 | -49 |
Korkotuotot- ja kulut johdannaisista | -28 | 26 |
Korkotuotot lainoista, saamisista ja rahavaroista | 37 | 9 |
Muut rahoitustuotot ja -kulut, netto | -20 | -27 |
-70 | -55 | |
Yhteensä | -144 | -30 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Suojausrahastosta siirretyt rahavirran suojauslaskennassa olevat johdannaiset | -117 | -475 |
Suojauslaskennan ulkopuolella olevat johdannaiset | 4 | 3 |
Yhteensä | -113 | -472 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 61 | -59 |
Liiketoiminnan muut tuotot | -35 | -47 |
Yhteensä | 26 | -106 |
2023 | 2022 | |
Osakkeiden määrä (1 000) | 533 736 | 533 736 |
Osakepääoma, milj. euroa | 890 | 890 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 88 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Käyvän arvon rahasto | 1 713 | 3 062 |
Suojausrahasto | -88 | -627 |
Osakeperusteisten maksujen rahasto | 31 | 25 |
Muut rahastot yhteensä | 1 655 | 2 460 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 1 273 | 1 273 |
Muuntoerorahasto | 347 | 449 |
Rahastot yhteensä | 3 276 | 4 182 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
MILJ. EUROA | VALUUTTA- MÄÄRÄISTEN RAHAVIRTOJEN SUOJAUKSET | SÄHKÖN OSTON JA MYYNNIN SUOJAUKSET | SUOJAUKSEN KUSTANNUS | VERO | YHTEENSÄ |
2023 | |||||
Suojausrahasto 1.1. | 42 | -814 | -11 | 155 | -627 |
Tulosvaikutteisiksi siirretyt erät | -74 | 178 | 13 | -23 | 94 |
Käyttöomaisuuden hankintamenoon siirretyt erät | — | — | 1 | — | 1 |
Suojaavien johdannaisten muun laajan tuloksen kautta kirjatut käyvän arvon muutokset | 44 | 516 | -5 | -111 | 444 |
Suojausrahasto 31.12. | 13 | -120 | -3 | 21 | -88 |
MILJ. EUROA | VALUUTTA- MÄÄRÄISTEN RAHAVIRTOJEN SUOJAUKSET | SÄHKÖN OSTON JA MYYNNIN SUOJAUKSET | SUOJAUKSEN KUSTANNUS | VERO | YHTEENSÄ |
2022 | |||||
Suojausrahasto 1.1. | -32 | -84 | -1 | 22 | -96 |
Tulosvaikutteisiksi siirretyt erät | 65 | 401 | 4 | -94 | 376 |
Käyttöomaisuuden hankintamenoon siirretyt erät | 24 | — | 1 | — | 25 |
Suojaavien johdannaisten muun laajan tuloksen kautta kirjatut käyvän arvon muutokset | -15 | -1 131 | -15 | 228 | -932 |
Suojausrahasto 31.12. | 42 | -814 | -11 | 155 | -627 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 89 |
Valuuttariski |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 90 |
Tulos ennen veroja | Oma pääoma | |||
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Euro vahvistuu 10 % | ||||
USD | 2 | 1 | 89 | 128 |
UYU | — | — | -14 | -15 |
GBP | — | — | 13 | 17 |
CNY | 1 | 1 | 10 | 10 |
Euro heikkenee 10 % | ||||
USD | -2 | -1 | -89 | -128 |
UYU | — | — | 14 | 15 |
GBP | — | — | -13 | -17 |
CNY | -1 | -1 | -10 | -10 |
Korkoriski |
MRD. EUROA | 2023 | 2022 |
EUR | 1,3 | 1,8 |
USD | 0,9 | 0,5 |
CNY | -0,2 | -0,2 |
Muut | -0,2 | -0,4 |
Yhteensä | 1,8 | 1,8 |
Tulos ennen veroja | ||
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Nettovelan korko 1 prosenttiyksikön korkeampi | -8 | -24 |
Nettovelan korko 1 prosenttiyksikön matalampi | 8 | 24 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 91 |
Sähkön hintariski |
MILJ. EUROA | VAIKUTUS | 2023 | 2022 |
+/- EUR 5/MWh sähkötermiinien noteerauksessa | |||
Vaikutus voittoon ennen veroja | +/- | 0,1 | 0,1 |
Vaikutus omaan pääomaan | +/- | 51,0 | 93,0 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 92 |
Vastapuoliriski |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 93 |
Positiiviset käyvät arvot | Negatiiviset käyvät arvot | Nettoarvot | Positiiviset käyvät arvot | Negatiiviset käyvät arvot | Nettoarvot | |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | ||||
Valuuttariski | ||||||
Valuuttatermiinisopimukset | ||||||
Rahavirran suojaukset | 25 | -12 | 13 | 67 | -34 | 33 |
Nettosijoitusten suojaukset | 3 | -2 | 1 | 2 | -2 | — |
Suojauslaskennan ulkopuolella | 19 | -5 | 14 | 16 | -15 | — |
Valuutanvaihtosopimukset | ||||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | -31 | -31 | — | -16 | -16 |
Valuuttariskiltä suojaavat johdannaiset | 47 | -50 | -3 | 85 | -68 | 18 |
Korkoriski | ||||||
Koronvaihtosopimukset | ||||||
Käyvän arvon suojaukset | 24 | -94 | -69 | 30 | -137 | -107 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | -4 | -4 | — | -2 | -2 |
Valuutanvaihtosopimukset | ||||||
Käyvän arvon suojaukset | 27 | — | 27 | 31 | — | 31 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | — | — | — | — | — |
Korkoriskiltä suojaavat johdannaiset | 51 | -97 | -46 | 62 | -139 | -77 |
Hyödykkeiden hintariski | ||||||
Sähkön myynti | ||||||
Rahavirran suojaukset | 12 | -26 | -14 | 19 | -54 | -35 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | — | — | — | -2 | -2 |
Sähkön osto | ||||||
Rahavirran suojaukset | 4 | — | 4 | 12 | -11 | 1 |
Muut hyödykkeet | ||||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | -6 | -6 | 1 | -1 | — |
Hyödykkeiden hintariskiltä suojaavat johdannaiset | 16 | -32 | -16 | 32 | -69 | -36 |
Yhteensä | 114 | -180 | -66 | 179 | -275 | -96 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Korkofutuurisopimukset | 1 691 | 1 969 |
Koronvaihtosopimukset | 1 089 | 1 102 |
Valuuttatermiinisopimukset | 3 308 | 3 913 |
Valuuttaoptiosopimukset | — | — |
Valuutanvaihtosopimukset | 134 | 149 |
Hyödykejohdannaissopimukset | 591 | 1 744 |
MILJ. EUROA | POSITIIVISET KÄYVÄT ARVOT | NEGATIIVISET KÄYVÄT ARVOT | KÄYVÄT NETTOARVOT |
2023 | 55 | -121 | -66 |
2022 | 88 | -185 | -96 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 94 |
Johdannaisten nimellismäärien aikaprofiili 2023 | Alle 1 vuosi | 1-5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
MILJ. EUROA | 2023 | |||
Valuuttariski | ||||
Valuuttatermiinisopimukset | ||||
Rahavirran suojaukset | 1 735 | 8 | — | 1 743 |
Nettosijoitusten suojaukset | 287 | — | — | 287 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | 1 263 | 15 | — | 1 278 |
Valuutanvaihtosopimukset | ||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | — | 134 | 134 |
Korkoriski | ||||
Koronvaihtosopimukset | ||||
Käyvän arvon suojaukset | — | 1 089 | — | 1 089 |
Valuutanvaihtosopimukset | ||||
Käyvän arvon suojaukset | — | — | 134 | 134 |
Korkofutuurisopimukset | ||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | 1 691 | — | — | 1 691 |
Hyödykkeiden hintariski | ||||
Sähkön myynti | ||||
Rahavirran suojaukset | 381 | 60 | — | 442 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | — | — | — |
Sähkön osto | ||||
Rahavirran suojaukset | 35 | 2 | — | 37 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | 1 | — | — | 1 |
Muut hyödykkeet | ||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | 111 | — | — | 111 |
Johdannaisten nimellismäärien aikaprofiili 2022 | Alle 1 vuosi | 1-5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä |
MILJ. EUROA | 2022 | |||
Valuuttariski | ||||
Valuuttatermiinisopimukset | ||||
Rahavirran suojaukset | 2 597 | 18 | — | 2 615 |
Nettosijoitusten suojaukset | 365 | — | — | 365 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | 928 | 5 | — | 934 |
Valuutanvaihtosopimukset | ||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | — | 149 | 149 |
Korkoriski | ||||
Koronvaihtosopimukset | ||||
Käyvän arvon suojaukset | — | 352 | 750 | 1 102 |
Valuutanvaihtosopimukset | ||||
Käyvän arvon suojaukset | — | — | 149 | 149 |
Korkofutuurisopimukset | ||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | 1 969 | — | — | 1 969 |
Hyödykkeiden hintariski | ||||
Sähkön myynti | ||||
Rahavirran suojaukset | 968 | 393 | — | 1 361 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | 5 | 1 | — | 6 |
Sähkön osto | ||||
Rahavirran suojaukset | 244 | 40 | — | 283 |
Suojauslaskennan ulkopuolella | — | — | — | — |
Muut hyödykkeet | ||||
Suojauslaskennan ulkopuolella | 93 | — | — | 93 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 95 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Verotettavaan tuloon perustuvat verot | 161 | 344 |
Laskennallisten verojen muutos | -90 | 44 |
Yhteensä | 71 | 388 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Voitto ennen veroja | 464 | 1 944 |
Suomen lakisääteisen verokannan 20 %:n vero | 93 | 389 |
Suomen ja ulkomaiden verokantojen välinen ero | -28 | 62 |
Verovapaat tuotot | -51 | -99 |
Vähennyskelvottomat kulut | 28 | 11 |
Lähdeverot | 2 | 0 |
Verotuksessa vähennyskelvottomat tappiot | 45 | 19 |
Osakkuusyritysten tulokset | 0 | -1 |
Verolainsäädännön muutos | — | 1 |
Muutos laskennallisten verosaamisten hyödynnettävyydessä | -5 | 9 |
Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | -3 | -9 |
Muut erät | -9 | 7 |
Tuloverot yhteensä | 71 | 388 |
Efektiivinen verokanta, % | 15,2 % | 19,9 % |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 96 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | 2021 |
Laskennalliset verosaamiset | |||
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 66 | 86 | 83 |
Vaihto-omaisuus | 77 | 86 | 53 |
Eläkevelvoitteet ja varaukset | 94 | 88 | 127 |
Muut väliaikaiset erot | 175 | 475 | 269 |
Käyttämättömät verotukselliset tappiot ja hyvitykset | 242 | 167 | 230 |
Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | -224 | -417 | -297 |
Yhteensä | 431 | 485 | 466 |
Laskennalliset verovelat | |||
Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | -265 | -335 | -261 |
Metsävarat | -412 | -423 | -398 |
Eläkevelvoitteet ja varaukset | — | -2 | -17 |
Muut väliaikaiset erot | -163 | -294 | -217 |
Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus | 224 | 417 | 297 |
Yhteensä | -616 | -636 | -596 |
Laskennallinen verosaaminen (velka), netto | -185 | -151 | -130 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | -151 | -130 |
Kirjattu tuloslaskelmaan | 90 | -44 |
Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin | -113 | 58 |
Yrityshankinnat | -5 | -26 |
Siirrot myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin | -13 | — |
Muuntoerot | 7 | -9 |
Laskennallinen verosaaminen (velka), netto | -185 | -151 |
Ennen veroja | Vero | Verojen jälkeen | Ennen veroja | Vero | Verojen jälkeen | |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 | ||||
Etuuspohjaisista eläkevelvoitteista johtuvat vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | -14 | 4 | -10 | 249 | -57 | 192 |
Energiaosakkeet | -1 370 | 19 | -1 351 | 1 074 | -23 | 1 051 |
Muuntoerot | -120 | — | -120 | 150 | — | 150 |
Rahavirran suojaukset | 673 | -134 | 539 | -665 | 134 | -531 |
Nettosijoitusten suojaukset | 8 | -2 | 6 | -19 | 4 | -15 |
Yhteensä | -823 | -113 | -936 | 789 | 58 | 847 |
Keskeiset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 97 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
MILJ. EUROA | |
Rahavarat | 21 |
Jaksotettu vastike | 2 |
Luovutettu vastike yhteensä | 23 |
MILJ. EUROA | 31.7.2023 |
Muut aineettomat hyödykkeet | 22 |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 1 |
Vuokratut käyttöomaisuushyödykkeet | 0 |
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 |
Rahavarat | 1 |
Varat | 25 |
Laskennalliset verovelat | 5 |
Varaukset | 0 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 0 |
Ostovelat ja muut velat | 1 |
Velat | 7 |
Yksilöitävissä oleva nettovarallisuus yhteensä | 17 |
Hankinnasta johtuva liikearvo | 5 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 98 |
TYTÄRYRITYS | REKISTERÖINTIMAA | ||
Blandin Paper Company | US | 100,00 | 100,00 |
Blanvira S.A. | UY | 91,00 | 91,00 |
Cuecar S.A. | UY | 91,00 | 91,00 |
Forestal Oriental S.A. | UY | 100,00 | 100,00 |
Gebr. Lang GmbH Papierfabrik | DE | 100,00 | 100,00 |
LLC UPM Ukraine | UA | 100,00 | 100,00 |
Nordland Papier GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
NorService GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
Nortrans Speditionsgesellschaft mbH | DE | 100,00 | 100,00 |
OOO UPM-Kymmene | RU | — | 100,00 |
OOO UPM-Kymmene Chudovo | RU | — | 100,00 |
Print Inform Japan K.K. | JP | 80,00 | 80,00 |
PT UPM Raflatac Indonesia | ID | 100,00 | 100,00 |
Rhein Papier GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
SERPRI S.A. Unipersonal | ES | 100,00 | 100,00 |
Steyrermühl Sägewerksgesellschaft m.b.H. Nfg KG | AT | 100,00 | 100,00 |
SunCoal Industries GmbH1) | DE | 100,00 | — |
Tebetur S.A. | UY | 91,00 | 91,00 |
Tile Forestal S.A. | UY | 91,00 | 91,00 |
UPM (China) Co. Ltd | CN | 100,00 | 100,00 |
UPM (Vietnam) Limited | VN | 100,00 | 100,00 |
UPM AG | CH | 100,00 | 100,00 |
UPM Asia Pacific Pte. Ltd. | SG | 100,00 | 100,00 |
UPM Biochemicals GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM Biochemicals Sales GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM Biofuels S.A. | UY | 100,00 | 100,00 |
UPM Communication Papers Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Energy Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM France S.A.S. | FR | 100,00 | 100,00 |
UPM Fray Bentos S.A. | UY | 100,00 | 100,00 |
UPM GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene (Korea) Ltd | KO | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene (UK) Ltd | GB | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Administrations GmbH & Co. KG | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Austria GmbH | AT | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Grundbesitz GmbH & Co. KG | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Inc. | US | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene India Private Limited | IN | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Japan K.K. | JP | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Kagit Urunleri Sanayi ve Ticared Ltd. Sti. | TR | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Otepää OÜ | EE | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene S.r.l. | IT | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Seven Seas Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM-Kymmene Sp.z o.o. | PL | 100,00 | 100,00 |
UPM NV | BE | 100,00 | 100,00 |
UPM OÜ | EE | 100,00 | 100,00 |
UPM Plywood Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Pulp Sales Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac (China) Co., Ltd. | CN | 100,00 | 100,00 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 99 |
TYTÄRYRITYS | REKISTERÖINTIMAA | ||
UPM Raflatac (S) Pte Ltd | SG | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac (UK) Ltd. | GB | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Chile SpA | CL | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Co. Ltd. | TH | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Iberica S.A. | ES | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Inc. | US | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Mexico S.A. de C.V. | MX | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac NZ Limited | NZ | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Pty Ltd | AU | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac S.r.l. | AR | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac SAS | FR | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Sdn.Bhd. | MY | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac South Africa (Pty) Ltd | ZA | 100,00 | 100,00 |
UPM Raflatac Sp. z o .o. | PL | 100,00 | 100,00 |
UPM S.A. | UY | 91,00 | 91,00 |
UPM Sales GmbH | DE | 100,00 | 100,00 |
UPM Sales Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Specialty Papers Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Sähkönsiirto Oy | FI | 100,00 | 100,00 |
UPM Trading (Shanghai) Co | CN | 100,00 | 100,00 |
Uruwood S.A. | UY | 93,55 | 93,25 |
Werla Insurance Company Ltd | MT | 100,00 | 100,00 |
YHTEISET TOIMINNOT | REKISTERÖINTIMAA | ||
Oy Alholmens Kraft Ab (Pohjolan Voima Oyj, G-sarja sekä suora omistus) | FI | 50,00 | 50,00 |
EEVG Entsorgungs- und Energieverwertungsgesellschaft m.b.H. | AT | 50,00 | 50,00 |
Järvi-Suomen Voima Oy | FI | 50,00 | 50,00 |
Kaukaan Voima Oy (Pohjolan Voima Oyj, G9-sarja) | FI | 54,00 | 54,00 |
Kymin Voima Oy (Pohjolan Voima Oyj, G2-sarja) | FI | 76,00 | 76,00 |
Madison Paper Industries | US | — | 50,00 |
Rauman Biovoima Oy (Pohjolan Voima Oyj, G4-sarja) | FI | 71,95 | 71,95 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Kauden voitto | 60 | 339 |
Kauden muut laajan tuloksen erät | 3 | 2 |
Kauden laaja tulos | 63 | 341 |
Määräysvallattomien omistajien osuus | 6 | 31 |
Pitkäaikaiset varat | 3 449 | 3 100 |
Lyhytaikaiset varat | 712 | 1 034 |
Pitkäaikaiset velat | 121 | 29 |
Lyhytaikaiset velat | 188 | 176 |
Nettovarat | 3 852 | 3 929 |
Määräysvallattomien omistajien osuus | 347 | 354 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 100 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Saadut osingot | 2 | 3 |
Raaka-aineiden ja palvelujen ostot | 37 | 57 |
Lainasaamiset | 5 | 5 |
Myyntisaamiset ja muut saamiset | — | 1 |
Ostovelat ja muut velat | 5 | 7 |
EURm | 2023 |
Muut aineettomat hyödykkeet | 2 |
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 21 |
Vuokratut käyttöomaisuushyödykkeet | 1 |
Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat | 5 |
Laskennalliset verosaamiset | 13 |
Pitkäaikaiset varat | 41 |
Vaihto-omaisuus | 7 |
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 15 |
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat | 4 |
Rahavarat | 39 |
Lyhytaikaiset varat | 65 |
Myytävänä oleviksi luokitellut varat | 106 |
Etuuspohjaiset eläkevelat, netto | 36 |
Varaukset | 1 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 2 |
Pitkäaikaiset velat | 39 |
Ostovelat ja muut velat | 17 |
Lyhytaikaiset velat | 17 |
Myytävänä oleviksi luokitellut velat | 56 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 101 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Muiden puolesta | ||
Takaukset | — | 2 |
Muut vastuusitoumukset | ||
Leasingvastuut, erääntyminen seuraavien 12 kuukauden aikana IFRS 16 mukaisesti | 2 | 2 |
Muut vastuusitoumukset | 99 | 219 |
Yhteensä | 101 | 223 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 102 |
MILJ. EUROA | LIITE | 1.1.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.2022 |
Liikevaihto | 1 | 2 585 | 2 414 |
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos | 10 | 15 | |
Valmistus omaan käyttöön | 1 | 2 | |
Liiketoiminnan muut tuotot | 2 | 103 | 81 |
Materiaalit ja palvelut | |||
Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ostot tilikauden aikana | -1 935 | -1 449 | |
Varastojen muutos | -43 | -98 | |
Ulkopuoliset palvelut | -8 | -6 | |
-1 987 | -1 553 | ||
Henkilöstökulut | |||
Palkat ja palkkiot | -198 | -194 | |
Henkilösivukulut | |||
Eläkekulut | -36 | 95 | |
Muut henkilösivukulut | -7 | -7 | |
3 | -241 | -106 | |
Poistot ja arvonalentumiset | |||
Suunnitelman mukaiset poistot | -112 | -117 | |
4 | -112 | -117 | |
Liiketoiminnan muut kulut | 5 | -349 | -289 |
Liikevoitto (-tappio) | 10 | 446 | |
Rahoitustuotot ja -kulut | |||
Tuotot pysyvien vastaavien sijoituksista | |||
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä | 738 | 293 | |
Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä | 5 | 16 | |
Muut korko- ja rahoitustuotot | |||
Muut korkotuotot saman konsernin yrityksiltä | 150 | 63 | |
Muut korkotuotot muilta | 30 | 6 | |
Muut rahoitustuotot saman konsernin yrityksiltä | 1 | 77 | |
Muut rahoitustuotot muilta | 974 | 0 | |
Arvonalentumiset (-) ja -palautumiset (+) pysyvien vastaavien sijoituksista | 9 | -62 | |
Korkokulut ja muut rahoituskulut | |||
Korkokulut saman konsernin yrityksille | -133 | -35 | |
Korkokulut muille | -93 | -43 | |
Muut rahoituskulut saman konsernin yrityksille | -32 | -3 | |
Muut rahoituskulut muille | -17 | -858 | |
1 632 | -547 | ||
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 1 642 | -101 | |
Tilinpäätössiirrot | |||
Poistoeron muutos | 31 | 19 | |
Saadut konserniavustukset | 37 | 0 | |
Annetut konserniavustukset | -37 | -24 | |
31 | -5 | ||
Tuloverot | 6 | 1 | -84 |
Tilikauden voitto (tappio) | 1 675 | -190 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 103 |
MILJ. EUROA | LIITE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
VASTAAVAA | |||
Pysyvät vastaavat | |||
Aineettomat hyödykkeet | |||
Aineettomat oikeudet | 5 | 5 | |
Muut aineettomat hyödykkeet | 27 | 32 | |
Ennakkomaksut | 26 | 22 | |
7 | 58 | 60 | |
Aineelliset hyödykkeet | |||
Maa- ja vesialueet | 748 | 746 | |
Rakennukset ja rakennelmat | 166 | 178 | |
Koneet ja kalusto | 414 | 453 | |
Muut aineelliset hyödykkeet | 18 | 19 | |
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | 26 | 21 | |
8 | 1 372 | 1 418 | |
Sijoitukset | |||
Osuudet saman konsernin yrityksissä | 6 587 | 5 834 | |
Osuudet omistusyhteysyrityksissä | 5 | 5 | |
Muut osakkeet ja osuudet | 3 | 3 | |
Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 993 | 930 | |
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä | 3 | 3 | |
9 | 7 590 | 6 774 | |
Pysyvät vastaavat yhteensä | 9 019 | 8 252 | |
Vaihtuvat vastaavat | |||
Vaihto-omaisuus | |||
Aineet ja tarvikkeet | 229 | 272 | |
Valmiit tuotteet / Tavarat | 43 | 33 | |
Ennakkomaksut | 30 | 32 | |
302 | 337 | ||
Saamiset | |||
Lyhytaikaiset | |||
Myyntisaamiset | 37 | 57 | |
Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 1 786 | 2 581 | |
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä | 13 | 17 | |
Muut saamiset | 182 | 490 | |
Siirtosaamiset | 12 | 23 | |
10 | 2 029 | 3 167 | |
Rahoitusarvopaperit | 1 | 1 | |
Rahat ja pankkisaamiset | 500 | 1 840 | |
Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 2 832 | 5 345 | |
Vastaavaa yhteensä | 11 852 | 13 598 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 104 |
MILJ. EUROA | LIITE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
VASTATTAVAA | |||
Oma pääoma | |||
Osakepääoma | 890 | 890 | |
Arvonkorotusrahasto | 140 | 140 | |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 1 273 | 1 273 | |
Edellisten tilikausien voitto | 342 | 1 333 | |
Tilikauden voitto (tappio) | 1 675 | -190 | |
Oma pääoma | 11 | 4 319 | 3 445 |
Poistoero | 367 | 398 | |
Pakolliset varaukset | |||
Eläkevaraukset | 1 | 2 | |
Muut pakolliset varaukset | 166 | 297 | |
12 | 167 | 299 | |
Vieras pääoma | |||
Pitkäaikainen | |||
Joukkovelkakirjalainat | 2 089 | 2 102 | |
Lainat rahoituslaitoksilta | 185 | 1 578 | |
Velat saman konsernin yrityksille | 285 | 160 | |
Muut velat | 134 | 149 | |
13 | 2 693 | 3 988 | |
Lyhytaikainen | |||
Lainat rahoituslaitoksilta | 15 | 0 | |
Saadut ennakot | 0 | 1 | |
Ostovelat | 341 | 454 | |
Velat saman konsernin yrityksille | 3 654 | 4 334 | |
Velat omistusyhteysyrityksille | 6 | 3 | |
Muut velat | 201 | 573 | |
Siirtovelat | 88 | 103 | |
14 | 4 305 | 5 467 | |
Vieras pääoma | 6 998 | 9 455 | |
Vastattavaa yhteensä | 11 852 | 13 598 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 105 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnasta kertynyt rahavirta | ||
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 1 642 | -101 |
Rahoitustuotot ja -kulut | -1 632 | 547 |
Oikaisut liikevoittoon 1) | 48 | 231 |
Käyttöpääoman muutos 2) | 983 | -1 156 |
Saadut korot | 185 | 87 |
Maksetut korot | -228 | -69 |
Saadut osingot | 738 | 293 |
Muut rahoituserät | 861 | -758 |
Maksetut tuloverot 3) | 8 | -84 |
Liiketoiminnan rahavirta | 2 605 | -1 010 |
Investoinneista kertynyt rahavirta | ||
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -69 | -79 |
Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin | -812 | -1 285 |
Luovutustulot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 12 | 17 |
Luovutustulot osakkeista ja osuuksista | 68 | 1 |
Muiden sijoitusten muutokset | -63 | -143 |
Investointien rahavirta | -865 | -1 490 |
Rahoituksesta kertynyt rahavirta | ||
Pitkäaikaisten lainojen nostot | 325 | 4 493 |
Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset | -1 578 | -2 627 |
Lyhytaikaisten velkojen muutos | -1 004 | 1 794 |
Maksetut osingot | -800 | -693 |
Maksetut konserniavustukset, netto | -24 | -19 |
Muut erät | -1 | 97 |
Rahoituksen rahavirta | -3 081 | 3 044 |
Rahavarat kauden alussa | 1 840 | 1 296 |
Rahavarojen muutos | -1 340 | 545 |
Rahavarat kauden lopussa | 500 | 1 840 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Poistot ja arvonalentumiset pysyvistä vastaavista | 113 | 181 |
Pysyvien vastaavien myyntivoitot tai tappiot | -14 | -13 |
Pakollisten varausten muutos | -51 | 63 |
Yhteensä | 48 | 231 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Vaihto-omaisuus | 34 | -121 |
Lyhytaikaiset saamiset | 1 133 | -1 143 |
Lyhytaikaiset korottomat velat | -184 | 108 |
Yhteensä | 983 | -1 156 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 106 |
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet |
Maa- ja vesialueet, ei tehdä poistoja | |
Aineettomat hyödykkeet | 5–10 vuotta |
Rakennukset ja rakennelmat | 20–50 vuotta |
Kevyet koneet ja kalusto | 5–10 vuotta |
Raskaat koneet | 15–20 vuotta |
Voimalaitoskoneet | 20–30 vuotta |
Muut aineelliset hyödykkeet | 5–20 vuotta |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 107 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
UPM Fibres | 2 075 | 1 973 |
Muu toiminta | 509 | 440 |
Yhteensä | 2 585 | 2 414 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Suomi | 2 515 | 2 342 |
Muut EU-maat | 45 | 46 |
Muut maat | 24 | 26 |
Yhteensä | 2 585 | 2 414 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Pysyvien vastaavien myyntivoitot | 5 | 13 |
Vuokratuotot | 6 | 9 |
Muut | 92 | 59 |
Yhteensä | 103 | 81 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten palkat ja palkkiot 1) | 7 | 7 |
Muut palkat ja palkkiot | 191 | 187 |
Eläkekulut 2) | 36 | -95 |
Muut henkilösivukulut | 7 | 7 |
Yhteensä | 241 | 106 |
2023 | 2022 | |
Yhteensä keskimäärin | 2 932 | 2 765 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Aineettomat oikeudet | 2 | 2 |
Muut aineettomat hyödykkeet | 13 | 13 |
Rakennukset ja rakennelmat | 16 | 17 |
Koneet ja kalusto | 79 | 82 |
Muut aineelliset hyödykkeet | 3 | 3 |
Yhteensä | 112 | 117 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Vuokrakulut | 15 | 13 |
Kunnossapitokulut | 146 | 118 |
Muut liiketoiminnan kulut 1) | 188 | 159 |
Yhteensä | 349 | 289 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Tilikauden tuloverot | 9 | 74 |
Edellisten tilikausien tuloverot | -10 | 10 |
Yhteensä | -1 | 84 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Laskennalliset verosaamiset | ||
Pakolliset varaukset | 33 | 58 |
Osakeperusteiset maksut | 2 | 3 |
Muut väliaikaiset erot | 24 | 176 |
Yhteensä | 60 | 236 |
Laskennalliset verovelat | ||
Poistoero | 73 | 80 |
Maa-alueiden arvonkorotukset | 60 | 60 |
Yhteensä | 133 | 139 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 108 |
MILJ. EUROA | AINEETTOMAT OIKEUDET | MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET | ENNAKKOMAKSUT | YHTEENSÄ |
2023 | ||||
Hankintameno | 22 | 300 | 26 | 348 |
Kertyneet poistot | -18 | -273 | — | -291 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 | 27 | 26 | 58 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 5 | 32 | 22 | 60 |
Lisäykset | 2 | 8 | 8 | 18 |
Vähennykset | — | -5 | — | -5 |
Poistot | -2 | -13 | — | -15 |
Siirrot erien välillä | — | 4 | -4 | — |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 | 27 | 26 | 58 |
2022 | ||||
Hankintameno | 22 | 293 | 22 | 337 |
Kertyneet poistot | -18 | -260 | — | -278 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 | 32 | 22 | 60 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 5 | 46 | 11 | 62 |
Lisäykset | 2 | — | 12 | 13 |
Poistot | -2 | -13 | — | -16 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 | 32 | 22 | 60 |
MILJ. EUROA | MAA- JA VESIALUEET | RAKENNUKSET JA RAKENNELMAT | KONEET JA KALUSTO | MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET | ENNAKKOMAKSUT JA KESKENERÄISET HANKINNAT | YHTEENSÄ |
2023 | ||||||
Hankintameno | 450 | 574 | 2 268 | 138 | 26 | 3 456 |
Kertyneet poistot | — | -408 | -1 854 | -120 | — | -2 382 |
Arvonkorotukset | 298 | — | — | — | — | 298 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 748 | 166 | 414 | 18 | 26 | 1 372 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 746 | 178 | 453 | 19 | 21 | 1 418 |
Lisäykset | 2 | 1 | 24 | 2 | 23 | 52 |
Vähennykset | — | — | — | — | — | -1 |
Poistot | — | -16 | -79 | -3 | — | -97 |
Siirrot erien välillä | — | 2 | 15 | — | -17 | — |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 748 | 166 | 414 | 18 | 26 | 1 372 |
2022 | ||||||
Hankintameno | 449 | 570 | 2 230 | 139 | 21 | 3 409 |
Kertyneet poistot | — | -392 | -1 777 | -120 | — | -2 289 |
Arvonkorotukset | 298 | — | — | — | — | 298 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 746 | 178 | 453 | 19 | 21 | 1 418 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 718 | 196 | 514 | 21 | 13 | 1 462 |
Lisäykset | 33 | — | 13 | — | 18 | 66 |
Vähennykset | -3 | -2 | -1 | — | — | -6 |
Poistot | — | -17 | -82 | -3 | — | -102 |
Siirrot erien välillä | — | 1 | 9 | — | -10 | — |
Muutokset arvonkorotuksissa | -2 | — | — | — | — | -2 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 746 | 178 | 453 | 19 | 21 | 1 418 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 109 |
MILJ. EUROA | OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ | OSUUDET OMISTUS- YHTEYS- YRITYKSISSÄ | MUUT OSAKKEET JA OSUUDET | SAAMISET SAMAN KONSERNIN YRITYKSILTÄ | SAAMISET OMISTUS- YHTEYS- YRITYKSILTÄ | YHTEENSÄ |
2023 | ||||||
Hankintameno | 8 054 | 5 | 3 | 993 | 3 | 9 057 |
Kertyneet arvonalentumiset | -1 467 | — | — | — | — | -1 467 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 6 587 | 5 | 3 | 993 | 3 | 7 590 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 5 834 | 5 | 3 | 930 | 3 | 6 774 |
Lisäykset | 812 | — | — | 164 | — | 976 |
Vähennykset | -68 | — | — | -102 | — | -169 |
Arvonalentumiset 1) | 9 | — | — | — | — | 9 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 6 587 | 5 | 3 | 993 | 3 | 7 590 |
2022 | ||||||
Hankintameno | 7 310 | 5 | 3 | 930 | 3 | 8 251 |
Kertyneet arvonalentumiset | -1 476 | — | — | — | — | -1 476 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 834 | 5 | 3 | 930 | 3 | 6 774 |
Kirjanpitoarvo 1.1. | 4 610 | 5 | 3 | 786 | 3 | 5 408 |
Lisäykset | 1 285 | — | — | 332 | — | 1 617 |
Vähennykset | — | — | — | -188 | — | -188 |
Arvonalentumiset 1) | -62 | — | — | — | — | -62 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 5 834 | 5 | 3 | 930 | 3 | 6 774 |
MILJ. EUROA | SAAMISET SAMAN KONSERNIN YRITYKSILTÄ | SAAMISET OMISTUSYHTEYS- YRITYKSILTÄ | SAAMISET MUILTA | YHTEENSÄ |
2023 | ||||
Myyntisaamiset | 478 | 13 | 37 | 528 |
Lainasaamiset 1) | 1 269 | — | — | 1 269 |
Siirtosaamiset 2) | 3 | — | 12 | 14 |
Muut saamiset | 37 | — | 182 | 219 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 786 | 13 | 231 | 2 029 |
2022 | ||||
Myyntisaamiset | 783 | 17 | 57 | 857 |
Lainasaamiset 1) | 1 795 | — | — | 1 795 |
Siirtosaamiset 2) | 2 | — | 23 | 25 |
Muut saamiset | — | — | 490 | 490 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 581 | 17 | 570 | 3 167 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 110 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Korkotuotot | 9 | 10 |
Tuloverot | 2 | 10 |
Muut erät | 3 | 5 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 14 | 25 |
MILJ. EUROA | OSAKE- PÄÄOMA | ARVON- KOROTUS- RAHASTO | SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | KERTYNEET VOITTO- VARAT | TILIKAUDEN VOITTO/ TAPPIO | OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
2023 | ||||||
Kirjanpitoarvo 1.1. | 890 | 140 | 1 273 | 1 333 | -190 | 3 445 |
Edellisen tilikauden voiton siirto | — | — | — | -190 | 190 | — |
Tilikauden voitto | — | — | — | — | 1 675 | 1 675 |
Osingonjako | — | — | — | -800 | — | -800 |
Muut muutokset | — | — | — | -1 | — | -1 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 890 | 140 | 1 273 | 342 | 1 675 | 4 319 |
2022 | ||||||
Kirjanpitoarvo 1.1. | 890 | 141 | 1 273 | 1 557 | 469 | 4 330 |
Edellisen tilikauden voiton siirto | — | — | — | 469 | -469 | — |
Tilikauden voitto | — | — | — | — | -190 | -190 |
Osingonjako | — | — | — | -693 | — | -693 |
Muutokset arvonkorotuksissa | — | -2 | — | — | — | -2 |
Muut muutokset | — | — | — | -1 | — | -1 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 890 | 140 | 1 273 | 1 333 | -190 | 3 445 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma | ||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 1 273 | 1 273 |
Kertyneet voittovarat edellisiltä tilikausilta | 342 | 1 333 |
Tilikauden voitto | 1 675 | -190 |
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma 31.12. | 3 290 | 2 416 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 111 |
MILJ. EUROA | RAKENNE- JÄRJESTELY- VARAUKSET | HENKILÖSTÖ- KULU- VARAUKSET | YMPÄRISTÖ- KULU- VARAUKSET | MUUT VARAUKSET 1) | YHTEENSÄ |
2023 | |||||
Kirjanpitoarvo 1.1. | 3 | 2 | 8 | 286 | 299 |
Varausten lisäykset | — | — | 1 | — | 1 |
Käytetyt varaukset | — | — | — | -129 | -130 |
Käyttämättömien varausten purku | — | -1 | — | -2 | -3 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 | 1 | 9 | 155 | 167 |
2022 | |||||
Kirjanpitoarvo 1.1. | 3 | 3 | 9 | 137 | 152 |
Varausten lisäykset | — | — | 2 | 149 | 151 |
Käytetyt varaukset | — | — | — | -1 | -1 |
Käyttämättömien varausten purku | — | — | -2 | — | -3 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 | 2 | 8 | 286 | 299 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Joukkovelkakirjalainat | 2 089 | 2 102 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 185 | 1 578 |
Velat saman konsernin yrityksille | 285 | 160 |
Muut velat | 134 | 149 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 693 | 3 988 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Joukkovelkakirjalainat | 1 000 | 1 750 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 62 | 92 |
Muut velat | 134 | 149 |
Yhteensä | 1 196 | 1 992 |
KORKO-% | VALUUTTA | NIMELLISARVO MILJ. | KIRJANPITOARVO | KIRJANPITOARVO | |
2023 | 2022 | ||||
KIINTEÄKORKOISET | MILJ. EUROA | MILJ. EUROA | |||
1997-2027 | 7,450 | USD | 375 | 339 | 352 |
2020-2028 | 0,125 | EUR | 750 | 750 | 750 |
2021-2031 | 0,500 | EUR | 500 | 500 | 500 |
2022-2029 | 2,250 | EUR | 500 | 500 | 500 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 089 | 2 102 | |||
Pitkäaikainen osuus | 2 089 | 2 102 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 112 |
MILJ. EUROA | VELAT SAMAN KONSERNIN YRITYKSILLE | VELAT OMISTUSYHTEYS- YRITYKSILLE | VELAT MUILLE | YHTEENSÄ |
2023 | ||||
Lainat rahoituslaitoksilta | — | — | 15 | 15 |
Ostovelat | 104 | 6 | 341 | 451 |
Siirtovelat 1) | 1 | — | 88 | 88 |
Muut velat | 3 549 | — | 201 | 3 750 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 654 | 6 | 645 | 4 305 |
2022 | ||||
Ennakkomaksut | — | — | 1 | 1 |
Ostovelat | 137 | 3 | 454 | 594 |
Siirtovelat 1) | 1 | — | 103 | 104 |
Muut velat | 4 196 | — | 573 | 4 769 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 4 334 | 3 | 1 130 | 5 467 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Henkilöstökulut | 73 | 84 |
Korkokulut | 15 | 17 |
Muut erät | 1 | 3 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 88 | 104 |
MILJ. EUROA | 2023 | 2022 |
Takaukset | ||
Muut takaukset konserniyritysten puolesta | 25 | 28 |
Muut vastuusitoumukset | ||
Leasingvastuut, erääntyminen seuraavien 12 kuukauden aikana | 24 | 18 |
Myöhemmin erääntyvät leasingvastuut | 115 | 89 |
Muut vastuut | 47 | 51 |
Yhteensä | 212 | 187 |
TYTÄRYRITYS | YHTIÖN KOTIMAA | OMISTUSOSUUS % |
Myllykoski Oyj | FI | 100,00 |
Repola Investment Oy | FI | 100,00 |
Suurijärven Huolto Oy | FI | 65,44 |
Unicarta Oy | FI | 100,00 |
UPM (Vietnam) Limited | VN | 100,00 |
UPM AG | CH | 100,00 |
UPM Asia Pacific Pte. Ltd. | SG | 100,00 |
UPM B.V. | NL | 100,00 |
UPM Biochemicals GmbH | DE | 100,00 |
UPM Communication Papers Oy | FI | 100,00 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 113 |
TYTÄRYRITYS | YHTIÖN KOTIMAA | OMISTUSOSUUS % |
UPM Energy Oy | FI | 100,00 |
UPM Kft. | HU | 100,00 |
UPM Manufatura e Comércio de Produtos Florestais Ltda. | BR | 100,00 |
UPM NV | BE | 100,00 |
UPM OÜ | EE | 100,00 |
UPM Plywood Oy | FI | 100,00 |
UPM Pulp Oy | FI | 100,00 |
UPM Pulp Sales Oy | FI | 100,00 |
UPM Raflatac Canada Holdings Inc. | CA | 100,00 |
UPM Raflatac NZ Limited | NZ | 100,00 |
UPM Raflatac Oy | FI | 100,00 |
UPM Raflatac S.r.l. | AR | 27,80 |
UPM Romania S.R.L | RO | 100,00 |
UPM Silvesta Oy | FI | 100,00 |
UPM Specialty Papers Oy | FI | 100,00 |
UPM Wood Materials (UK) Ltd | UK | 100,00 |
UPM Wood Materials Austria GmbH | AT | 100,00 |
UPM-Kymmene (HK) Ltd. | CN/HK | 100,00 |
UPM-Kymmene (Korea) Ltd | KR | 100,00 |
UPM-Kymmene (UK) Holdings Limited | UK | 100,00 |
UPM-Kymmene A/S | DK | 100,00 |
UPM-Kymmene AB | SE | 100,00 |
UPM-Kymmene B.V. | NL | 100,00 |
UPM-Kymmene Beteiligungs GmbH | DE | 100,00 |
UPM-Kymmene d.o.o. | SI | 100,00 |
UPM-Kymmene Groupe S.A. | FR | 100,00 |
UPM-Kymmene Grundstücksverwaltung GmbH | DE | 100,00 |
UPM-Kymmene Hellas Ltd | GR | 100,00 |
UPM-Kymmene India Private Limited | IN | 100,00 |
UPM-Kymmene Investment Inc. | US | 100,00 |
UPM-Kymmene Japan K.K. | JP | 100,00 |
UPM-Kymmene Pty Limited | AU | 100,00 |
UPM-Kymmene S.A. | ES | 100,00 |
UPM-Kymmene S.r.l. | IT | 100,00 |
UPM-Kymmene s.r.o. | CZ | 100,00 |
UPM-Kymmene Seven Seas Oy | FI | 100,00 |
UPM-Kymmene Slovakia s.r.o. | SK | 100,00 |
Werla Insurance Company Ltd | MT | 100,00 |
OMISTUSYHTEYSYRITYS | YHTIÖN KOTIMAA | OMISTUSOSUUS % |
Kiinteistö Oy Joutsan Rantatie 3 | FI | 25,43 |
Metsäteho Oy | FI | 23,95 |
Oy Keskuslaboratorio - Centrallaboratorium Ab | FI | 38,65 |
Perkaus Oy | FI | 33,33 |
Rönnäsin Kiinteistöhuolto Oy | FI | 28,41 |
Steveco Oy | FI | 34,32 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 114 |
MiLj. EUROA | 1.1.-31.12.2023 | 1.1.-31.12.2022 |
Liikevaihto | 11 | 40 |
Liiketoiminnan muut tuotot | 6 | 2 |
Materiaalit ja palvelut | ||
Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ostot tilikauden aikana | -16 | -10 |
-16 | -10 | |
Henkilöstökulut | ||
Palkat ja palkkiot | — | — |
Henkilösivukulut | ||
Eläkekulut | — | — |
Muut henkilösivukulut | — | — |
— | — | |
Poistot ja arvonalentumiset | ||
Suunnitelman mukaiset poistot | -1 | -1 |
Liiketoiminnan muut kulut | -2 | -1 |
Liikevoitto (-tappio) | -3 | 29 |
Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | -3 | 29 |
Tilinpäätössiirrot | ||
Poistoeron muutos | 1 | 1 |
Tuloverot | — | -6 |
Tilikauden voitto (tappio) | -2 | 24 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 115 |
MILJ. EUROA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
VASTAAVAA | ||
Pysyvät vastaavat | ||
Aineelliset hyödykkeet | ||
Koneet ja kalusto | 5 | 6 |
Pysyvät vastaavat yhteensä | 5 | 6 |
Vaihtuvat vastaavat | ||
Saamiset | ||
Lyhytaikaiset | ||
Myyntisaamiset | 1 | 8 |
1 | 8 | |
Rahat ja pankkisaamiset | 21 | 25 |
Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 23 | 33 |
Vastaavaa yhteensä | 28 | 40 |
MILJ. EUROA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
VASTATTAVAA | ||
Oma pääoma | ||
Edellisten tilikausien voitto | 26 | 3 |
Tilikauden voitto (tappio) | -2 | 24 |
Oma pääoma | 24 | 26 |
Poistoero | 3 | 4 |
Vieras pääoma | ||
Lyhytaikainen | ||
Ostovelat | — | 1 |
Muut velat | 1 | 8 |
Vieras pääoma | 1 | 9 |
Vastattavaa yhteensä | 28 | 40 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 116 |
Lausunto |
Lausunnon perustelut |
Tarkastuksen yleinen lähestymistapa |
• Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: 65 miljoonaa euroa, joka on noin 5 % keskimääräisestä tuloksesta ennen veroja kolmen viimeisen vuoden ajalta. | |
• Konsernitarkastukseen sisältyi kaikki merkittävät konserniyhtiöt, sekä lisäksi osa pienemmistä konserniyhtiöistä Euroopassa, Aasiassa, Pohjois-Amerikassa ja Etelä-Amerikassa kattaen valtaosan konsernin liikevaihdosta, varoista ja veloista. | |
• Metsävarojen arvostus • Energiaosakkeiden arvostus |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 117 |
Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus | 65 miljoonaa euroa (edellinen vuosi 95 miljoonaa euroa). |
Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde | Noin 5 % keskimääräisestä tuloksesta ennen veroja kolmen viimeisen vuoden ajalta. |
Perustelut vertailukohteen valinnalle | Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi tuloksen ennen veroja, koska käsityksemme mukaan tilinpäätöksen lukijat käyttävät yleisimmin sitä arvioidessaan konsernin suoriutumista. Lisäksi tulos ennen veroja on yleisesti hyväksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi noin 5 %, joka on tilintarkastusstandardeissa yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa. |
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka | Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa |
Metsävarojen arvostus Ks konsernitilinpäätöksen liitetieto 4.2. Metsävarat. Konserni omistaa sekä vuokraa metsämaita ja viljelmiä yhteensä 1 073 tuhatta hehtaaria Suomessa, USA:ssa sekä Uruguayssa ja näillä kasvavien puustojen arvoksi on tilinpäätöksessä 31.12.2023 määritelty 2 355 miljoonaa euroa. Metsävarat arvostetaan käypään arvoon vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla. Nuoret taimikot ja maa- alueet arvostetaan hankintamenon mukaisesti. Käypä arvo määritetään diskontattujen tulevaisuudessa odotettavissa olevien rahavirtojen perusteella. Laskelmien merkittävimmät osatekijät ovat arvioidut puuston kasvu ja kantohinnat sekä käytetyt diskonttokorot. Keskityimme tähän erään, koska arvot ovat merkittäviä, arvostusprosessi on arvionvarainen sekä monimutkainen ja tämä perustuu oletuksiin, joihin vaikuttavat odotukset tulevaisuuden markkina tai taloudellisista olosuhteista. |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 118 |
Energiaosakkeiden arvostus Ks konsernitilinpäätöksen liitetieto 4.3. Energiaosakkeet Energiaosakkeiden arvo 31.12.2023 oli yhteensä 2 283 miljoonaa euroa. Energiaosakkeet ovat listaamattomia oman pääoman ehtoisia sijoituksia. Osakkeet arvostetaan käypään arvoon veroilla vähennettynä muiden laajan tuloksen erien kautta. Käypä arvo määritetään diskontattujen rahavirtojen perusteella. Merkittävimmät olettamat laskelmassa ovat sähkön tulevaisuuden hinnankehitys, yleinen hintakehitys sekä diskonttokorot. Keskityimme tähän erään, koska arvot ovat merkittäviä, arvostusprosessi on arvionvarainen sekä monimutkainen ja tämä perustuu oletuksiin joihin vaikuttavat odotukset tulevaisuuden markkina tai taloudellisesta olosuhteista. | Testatessamme energiaosakkeiden arvostusta yhteistyössä arvostusasiantuntijoidemme kanssa, me: – Arvioimme johdon arvostuksessa käyttämää metodologiaa; – Testasimme energiaosakkeiden arvostuksessa käytetyn mallin matemaattista oikeellisuutta; – Arvioimme laskelmissa käytettyä diskonttokorkoa; – Arvioimme laskelmissa käytettyjä muita olennaisia olettamia; – Validoimme olennaiset, arvostuslaskelmissa käytetyt lähtötiedot, kuten tuotantokustannukset ja volyymit, UPM:n omistusosuudet, inflaation, verokannat sekä nettovelat. |
Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme. | |
Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä. |
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet |
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 119 |
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot |
Muu informaatio |
Muut lausumat |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 120 |
VAIHTOEHTOINEN TUNNUSLUKU | KUVAUS |
Liikevoitto | IFRS- tuloslaskelmassa esitetty voitto ennen tuloveroja, rahoituskuluja ja -tuottoja sekä energiaosakkeiden myyntivoittoja. Vuodesta 2018 alkaen energiaosakkeiden myyntivoittoja ei kirjata tuloslaskelmaan. |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT) | Liikevoitto oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä. |
Vertailukelpoinen EBITDA | Liikevoitto ennen poistoja, arvonalentumisia, metsävarojen käyvän arvon muutoksia ja hakkuita, osuuksia osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä. |
Vertailukelpoinen voitto ennen veroja | Voitto ennen tuloveroja oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä. |
Vertailukelpoinen kauden voitto | Tilikauden voitto oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä ja niiden verovaikutuksella. |
Vertailukelpoinen EPS, euroa | IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laskettu osakekohtainen tulos oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä ja niiden verovaikutuksella. |
Nettovelka | Korollisista lyhyt- ja pitkäaikaisista veloista vähennetty korolliset lyhyt- ja pitkäaikaiset rahoitusvarat. |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | |
Vapaa rahavirta | Liiketoiminnan rahavirta investointien jälkeen. |
Oman pääoman tuotto (ROE), % | Tilikauden voitto jaettuna keskimääräisellä omalla pääomalla. |
Vertailukelpoinen ROE, % | Oman pääoman tuotto (ROE) oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä. |
Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % | Voitto ennen veroja, korkokuluja ja muita rahoituskuluja jaettuna keskimääräisellä sijoitetulla pääomalla. |
Vertailukelpoinen ROCE, % | Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE) oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä. |
Sijoitettu pääoma | Konsernin oma pääoma ja korolliset velat. |
Liiketoiminta-alueen vertailukelpoinen ROCE, % | Liiketoiminta-alueen liikevoitto oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä jaettuna keskimääräisellä liiketoiminta-alueen sijoitetulla pääomalla. |
Liiketoiminta-alueen sijoitettu pääoma | Liiketoiminta-alueen liiketoiminnan varat vähennettynä liiketoiminnan veloilla. Liiketoiminnan varat sisältävät liikearvon, muut aineettomat hyödykkeet, aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet, metsävarat, energiaosakkeet, sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin, vaihto-omaisuuden sekä myyntisaamiset. Liiketoiminnan velat sisältävät ostovelat ja saadut ennakot. |
Investoinnit | Investoinnit sisältävät aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet, muut aineettomat hyödykkeet, liiketoimintojen yhdistämisestä syntyneen liikearvon, sijoitukset energiaosakkeisiin ja muihin osakkeisiin sekä sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin. |
Investoinnit ilman yritys- ja osakehankintoja | Investoinnit ilman yritys- ja osakehankintoja. |
Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa | Liiketoiminnan rahavirta jaettuna tilikauden keskimääräisellä osakeantioikaistulla osakemäärällä ilman omia osakkeita. |
Velkaantumisaste, % | Nettovelka jaettuna omalla pääomalla. |
Nettovelka/EBITDA | Nettovelka jaettuna vertailukelpoisella EBITDA:lla. |
Omavaraisuusaste, % | Oma pääoma jaettuna taseen loppusummalla, josta on vähennetty saadut ennakot. |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 121 |
MILJ. EUROA TAI KUTEN MERKITTY | Q4/23 | Q3/23 | Q2/23 | Q1/23 | Q4/22 | Q3/22 | Q2/22 | Q1/22 | Q1– Q4/23 | Q1– Q4/22 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | ||||||||||
Arvonalentumiset | -1 | -113 | -2 | -1 | 5 | 7 | 4 | -95 | -117 | -80 |
Rakennejärjestelyt | -15 | -132 | -15 | -37 | -15 | -6 | 5 | 0 | -199 | -15 |
Realisoitumattomat rahavirran suojausten ja hyödykejohdannaisten käyvän arvon muutokset | -10 | -5 | 8 | 5 | 14 | 3 | -4 | 0 | -2 | 13 |
Pitkäaikaisten varojen myyntivoitot ja tappiot | 0 | 2 | 3 | -6 | 13 | 2 | 18 | 1 | 0 | 34 |
Metsävarojen käyvän arvon muutos | -86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -86 | 0 |
Muut erät | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | -5 | -74 | 0 | 0 | -74 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa | -113 | -249 | -5 | -38 | 22 | 2 | -52 | -94 | -405 | -122 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät rahoituserissä | 0 | 1 | 1 | -67 | 0 | 0 | 0 | 0 | -65 | 0 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät veroissa | 26 | 71 | 4 | 8 | -8 | -9 | 15 | 1 | 109 | -1 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä | -87 | -177 | 0 | -97 | 14 | -7 | -37 | -93 | -361 | -122 |
Vertailukelpoinen EBITDA | ||||||||||
Liikevoitto (-tappio) | 211 | -29 | 108 | 318 | 675 | 781 | 335 | 183 | 608 | 1 974 |
Poistot ja arvonalentumiset ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä | 152 | 152 | 125 | 114 | 119 | 114 | 113 | 111 | 543 | 457 |
Metsävarojen käyvän arvon muutos ja hakkuut ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä | -10 | 5 | 16 | 5 | -12 | 3 | 8 | -12 | 17 | -12 |
Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksista | 0 | 0 | 0 | 1 | -1 | -2 | -2 | 1 | 1 | -4 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa | 113 | 249 | 5 | 38 | -22 | -2 | 52 | 94 | 405 | 122 |
Vertailukelpoinen EBITDA | 465 | 376 | 255 | 477 | 759 | 894 | 506 | 377 | 1 573 | 2 536 |
% liikevaihdosta | 18,4 | 14,6 | 10,0 | 17,1 | 23,5 | 26,1 | 19,7 | 15,0 | 15,0 | 21,6 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT) | ||||||||||
Liikevoitto (-tappio) | 211 | -29 | 108 | 318 | 675 | 781 | 335 | 183 | 608 | 1 974 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa | 113 | 249 | 5 | 38 | -22 | -2 | 52 | 94 | 405 | 122 |
Vertailukelpoinen liikevoitto (EBIT) | 323 | 220 | 114 | 356 | 653 | 779 | 387 | 277 | 1 013 | 2 096 |
% liikevaihdosta | 12,8 | 8,5 | 4,5 | 12,8 | 20,2 | 22,8 | 15,1 | 11,0 | 9,7 | 17,9 |
Vertailukelpoinen voitto ennen veroja | ||||||||||
Voitto (tappio) ennen veroja | 180 | -52 | 96 | 239 | 638 | 766 | 361 | 179 | 464 | 1 944 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liikevoitossa | 113 | 249 | 5 | 38 | -22 | -2 | 52 | 94 | 405 | 122 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät rahoituserissä | 0 | -1 | -1 | 67 | — | — | — | — | 65 | — |
Vertailukelpoinen voitto ennen veroja | 293 | 196 | 101 | 344 | 616 | 764 | 413 | 273 | 934 | 2 066 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | ||||||||||
Vertailukelpoinen voitto ennen veroja | 293 | 196 | 101 | 344 | 616 | 764 | 413 | 273 | 934 | 2 066 |
Korko- ja muut rahoituskulut | 40 | 33 | 22 | 17 | 34 | 20 | 9 | 21 | 112 | 85 |
333 | 229 | 123 | 361 | 651 | 784 | 422 | 294 | 1 046 | 2 151 | |
Sijoitettu pääoma, keskiarvo | 15 044 | 15 246 | 15 900 | 17 196 | 17 983 | 16 845 | 14 738 | 13 799 | 16 414 | 15 836 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 8,9 | 6,0 | 3,1 | 8,4 | 14,5 | 18,6 | 11,5 | 8,5 | 6,4 | 13,6 |
Vertailukelpoinen kauden voitto | ||||||||||
Kauden voitto (tappio) | 161 | -28 | 77 | 183 | 503 | 622 | 292 | 139 | 394 | 1 556 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä | 87 | 177 | — | 97 | -14 | 7 | 37 | 93 | 361 | 122 |
Vertailukelpoinen kauden voitto | 248 | 149 | 77 | 281 | 489 | 629 | 329 | 232 | 755 | 1 679 |
Vertailukelpoinen EPS, euroa | ||||||||||
Vertailukelpoinen kauden voitto | 248 | 149 | 77 | 281 | 489 | 629 | 329 | 232 | 755 | 1 679 |
Määräysvallattomille omistajille kuuluva tilikauden voitto | -1 | 2 | 1 | -7 | -5 | -11 | -9 | -5 | -6 | -31 |
246 | 151 | 78 | 273 | 484 | 618 | 320 | 226 | 749 | 1 648 | |
Keskimääräinen osakemäärä, laimentamaton (1 000) | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 | 533 324 |
Vertailukelpoinen EPS, euroa | 0,46 | 0,28 | 0,15 | 0,51 | 0,91 | 1,16 | 0,60 | 0,42 | 1,40 | 3,09 |
Vertailukelpoinen kauden voitto | 248 | 149 | 77 | 281 | 489 | 629 | 329 | 232 | 755 | 1 679 |
Oma pääoma, keskiarvo | 11 670 | 11 751 | 12 290 | 12 883 | 12 589 | 11 799 | 11 167 | 11 071 | 12 205 | 11 992 |
Vertailukelpoinen ROE, % | 8,5 | 5,1 | 2,5 | 8,7 | 15,5 | 21,3 | 11,8 | 8,4 | 6,2 | 14,0 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 122 |
MILJ. EUROA TAI KUTEN MERKITTY | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
Tuloslaskelma | ||||||||||
Liikevaihto | 10 460 | 11 720 | 9 814 | 8 580 | 10 238 | 10 483 | 10 010 | 9 812 | 10 138 | 9 868 |
Vertailukelpoinen EBITDA | 1 573 | 2 536 | 1 821 | 1 442 | 1 851 | 1 868 | 1 677 | 1 560 | 1 350 | 1 306 |
% liikevaihdosta | 15,0 | 21,6 | 18,6 | 16,8 | 18,1 | 17,8 | 16,8 | 15,9 | 13,3 | 13,2 |
Liikevoitto | 608 | 1 974 | 1 562 | 761 | 1 344 | 1 895 | 1 259 | 1 135 | 1 142 | 674 |
% liikevaihdosta | 5,8 | 16,8 | 15,9 | 8,9 | 13,1 | 18,1 | 12,6 | 11,6 | 11,3 | 6,8 |
Vertailukelpoinen EBIT | 1 013 | 2 096 | 1 471 | 948 | 1 404 | 1 513 | 1 292 | 1 143 | 916 | 866 |
% liikevaihdosta | 9,7 | 17,9 | 15,0 | 11,1 | 13,7 | 14,4 | 12,9 | 11,6 | 9,0 | 8,8 |
Voitto ennen veroja | 464 | 1 944 | 1 548 | 737 | 1 307 | 1 839 | 1 186 | 1 080 | 1 075 | 667 |
% liikevaihdosta | 4,4 | 16,6 | 15,8 | 8,6 | 12,8 | 17,5 | 11,9 | 11,0 | 10,6 | 6,8 |
Vertailukelpoinen voitto ennen veroja | 934 | 2 066 | 1 457 | 924 | 1 367 | 1 457 | 1 218 | 1 089 | 849 | 793 |
% liikevaihdosta | 8,9 | 17,6 | 14,8 | 10,8 | 13,4 | 13,9 | 12,2 | 11,1 | 8,4 | 8,0 |
Kauden voitto | 394 | 1 556 | 1 307 | 568 | 1 073 | 1 496 | 974 | 880 | 916 | 512 |
% liikevaihdosta | 3,8 | 13,3 | 13,3 | 6,6 | 10,5 | 14,3 | 9,7 | 9,0 | 9,0 | 5,2 |
Vertailukelpoinen kauden voitto | 755 | 1 679 | 1 204 | 737 | 1 119 | 1 194 | 1 004 | 879 | 734 | 638 |
% liikevaihdosta | 7,2 | 14,3 | 12,3 | 8,6 | 10,9 | 11,4 | 10,0 | 9,0 | 7,2 | 6,5 |
Tase | ||||||||||
Pitkäaikaiset varat | 13 913 | 14 977 | 12 420 | 10 149 | 10 140 | 9 501 | 9 144 | 9 715 | 10 259 | 10 269 |
Vaihto-omaisuus | 1 948 | 2 289 | 1 594 | 1 285 | 1 367 | 1 642 | 1 311 | 1 346 | 1 376 | 1 356 |
Muut lyhytaikaiset varat | 2 612 | 4 941 | 3 662 | 3 424 | 3 215 | 2 853 | 2 612 | 2 850 | 2 558 | 2 570 |
Varat yhteensä | 18 473 | 22 207 | 17 676 | 14 858 | 14 722 | 13 996 | 13 067 | 13 911 | 14 193 | 14 195 |
Oma pääoma yhteensä | 11 531 | 12 879 | 11 106 | 9 513 | 10 175 | 9 797 | 8 663 | 8 237 | 7 944 | 7 480 |
Pitkäaikaiset velat | 4 501 | 5 807 | 4 102 | 3 606 | 2 730 | 2 194 | 2 254 | 3 364 | 4 328 | 4 717 |
Lyhytaikaiset velat | 2 441 | 3 522 | 2 468 | 1 740 | 1 818 | 2 005 | 2 150 | 2 309 | 1 921 | 1 998 |
Oma pääoma ja velat yhteensä | 18 473 | 22 207 | 17 676 | 14 858 | 14 722 | 13 996 | 13 067 | 13 911 | 14 193 | 14 195 |
Sijoitettu pääoma vuoden lopussa | 14 916 | 17 913 | 13 759 | 11 555 | 11 474 | 10 575 | 9 777 | 10 657 | 11 010 | 10 944 |
Investoinnit | 1 122 | 1 555 | 1 483 | 903 | 378 | 303 | 329 | 325 | 520 | 411 |
% liikevaihdosta | 10,7 | 13,3 | 15,1 | 10,5 | 3,7 | 2,9 | 3,3 | 3,3 | 5,1 | 4,2 |
Investoinnit ilman yritys- ja osakehankintoja | 1 094 | 1 399 | 1 477 | 902 | 378 | 303 | 303 | 325 | 486 | 375 |
% liikevaihdosta | 10,5 | 11,9 | 15,1 | 10,5 | 3,7 | 2,9 | 3,0 | 3,3 | 4,8 | 3,8 |
Rahavirta ja nettovelka | ||||||||||
Liiketoiminnan rahavirta | 2 269 | 508 | 1 250 | 1 005 | 1 847 | 1 330 | 1 460 | 1 686 | 1 185 | 1 241 |
Vapaa rahavirta | 1 193 | -1 077 | -74 | 126 | 1 432 | 1 131 | 1 336 | 1 424 | 750 | 994 |
Nettovelka | 2 432 | 2 374 | 647 | 56 | -453 | -311 | 174 | 1 131 | 2 100 | 2 401 |
Tunnusluvut | ||||||||||
Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % | 3,5 | 12,8 | 12,4 | 6,7 | 12,3 | 18,4 | 12,5 | 10,5 | 10,3 | 6,5 |
Vertailukelpoinen ROCE, % | 6,4 | 13,6 | 11,7 | 8,3 | 12,8 | 14,6 | 12,8 | 10,6 | 8,3 | 7,6 |
Oman pääoman tuotto (ROE), % | 3,2 | 13,0 | 12,7 | 5,8 | 10,7 | 16,2 | 11,5 | 10,9 | 11,9 | 6,9 |
Vertailukelpoinen ROE, % | 6,2 | 14,0 | 11,7 | 7,5 | 11,2 | 12,9 | 11,9 | 10,9 | 9,5 | 8,5 |
Velkaantumisaste, % | 21 | 18 | 6 | 1 | -4 | -3 | 2 | 14 | 26 | 32 |
Nettovelka/EBITDA | 1,55 | 0,94 | 0,35 | 0,04 | -0,24 | -0,17 | 0,10 | 0,73 | 1,56 | 1,84 |
Omavaraisuusaste, % | 62,5 | 58,1 | 62,9 | 64,1 | 69,2 | 70,1 | 66,6 | 59,4 | 56,1 | 52,7 |
Henkilöstö | ||||||||||
Henkilöstö kauden lopussa | 16 573 | 17 236 | 16 966 | 18 014 | 18 742 | 18 978 | 19 111 | 19 310 | 19 578 | 20 414 |
Toimitukset | ||||||||||
Sellu (1 000 t) | 4 139 | 2 761 | 3 724 | 3 664 | 3 715 | 3 468 | 3 595 | 3 419 | 3 224 | 3 287 |
Sähkö (GWh) | 12 059 | 9 442 | 9 300 | 9 168 | 8 619 | 8 608 | 8 127 | 8 782 | 8 966 | 8 721 |
Paperi yhteensä (1 000 t) | 4 935 | 6 135 | 7 486 | 7 062 | 8 326 | 8 996 | 9 430 | 9 613 | 9 771 | 10 028 |
Vaneri (1 000 m3) | 429 | 616 | 738 | 683 | 739 | 791 | 811 | 764 | 740 | 731 |
Sahatavara (1 000 m3) | 1 524 | 1 538 | 1 610 | 1 604 | 1 741 | 1 719 | 1 728 | 1 751 | 1 731 | 1 609 |
UPM:N TALOUDELLISET TIEDOT 2023 | 123 |